Вернуть налоговый вычет за детей из зарплаты 2019

Налоговый вычет на детей

Вернуть налоговый вычет за детей из зарплаты 2019

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет.

Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года.

На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/money-on-kids/

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить граждане, которые официально содержат детей:

  • кровные родители,
  • отчим / мачеха,
  • усыновители,
  • опекуны,
  • попечители,
  • родители лишенные родительских прав, если они продолжают участвовать в содержании ребенка — письмо ФНС от 13.01.2014 № БС-2−11/13@.

Правом на вычет может воспользоваться каждый из родителей. Необходимое условие для этого — официальный доход, с которого выплачивается 13% подоходного налога.

Неработающие мамы, студенты, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, не платят подоходного налог, поэтому не смогут воспользоваться налоговым вычетом. А индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ, поэтому имеют право на вычет.

Двойной вычет

Единственный родитель, опекун, усыновитель, попечитель или приемный родитель получают вычет в двойном размере. Основанием для двойного вычета будут:

  • смерть родителя;
  • юридический факт пропажи без вести;
  • фактическое отсутствие отца с рождения ребенка: прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или запись со слов матери;
  • лишение второго родителя родительских прав, если он не участвует в содержании ребенка.

А вот разведенным родителям двойной вычет не положен даже в случае неуплаты алиментов.

Вычет на ребенка-инвалида

Если вы воспитываете ребенка-инвалида первой или второй группы, то размер налогового вычета выше:

  • 12 000 ₽ — если вы родитель, супруг родителя или усыновитель;
  • 6000 ₽ — если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя.

Повышенный и основной вычеты суммируются. Это значит, что если ваш второй ребенок — инвалид, то налоговый вычет на него составит: 1400 + 12 000 = 13 400 ₽.

Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета на него: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽, а общий вычет на троих детей составит: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 15 000 ₽ = 17 800 ₽.

Сколько я сэкономлю

Законом предусмотрен не возврат указанных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы на эти суммы. Это значит, что каждый из родителей может в месяц сэкономить:

  • за одного ребенка: 1 400×13% = 182 ₽
  • за двоих детей: (1 400 + 1 400) х 13% = 364 ₽
  • за троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 ₽
  • за четверых детей: (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1144 ₽
  • за первого или второго ребенка-инвалида: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 ₽
  • за третьего или последующего ребенка-инвалида: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 ₽

Пример. У Евгении трое детей — 11, 8 и 5 лет. Ее зарплата — 40 000 ₽. Если она не подала заявление о налоговом вычете на детей, то работодатель рассчитывает НДФЛ в 13% со всей суммы дохода: 40 000 ₽ х 13% = 5 200 ₽, и выплатит на руки 34 800 ₽.

Если Евгения подала заявление и документы на детский вычет, то налог посчитают не со всей суммы, а за вычетом необлагаемых налогом сумм на детей:

НДФЛ = (40 000 ₽ — 1400 ₽ — 1400 ₽ — 3000 ₽) х 13% = 4446 ₽.

На руки Евгения получит 35 554 ₽ — это больше на 754 ₽.

Как получить вычет

Это не сложно. Напишите заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей и приложите копии документов на вычет:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • справка об инвалидности ребенка, если нужно;
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

Если вы единственный родитель:

Если вы опекун или попечитель:

  • постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения об установлении над ребенком опеки или попечительства;
  • договор об осуществлении опеки или попечительства;
  • договор о приемной семье.

Вычет можно оформить только у одного работодателя, даже если вы работаете одновременно на нескольких работах. Заявление подается один раз. Ежегодно обновляется лишь справка об обучении ребенка на дневном отделении учебного заведения, если ему уже исполнилось 18 лет.

Максимальная сумма для вычета

Закон защищает интересы малообеспеченных граждан, поэтому в нем прописано ограничение — вычет на детей предоставляется до тех пор, пока сумма вашего дохожа за текущий год не превысит 350 000 ₽.

Пример. Сумма в 5800 ₽ будет вычитаться из зарплаты Евгении до обложения налогом с января по август включительно. В августе налогооблагаемый доход за текущий год достигнет 350 000 ₽, поэтому с сентября и до конца года налог будет рассчитываться со всей суммы. А с нового года Евгения снова получит вычет.

Как вернуть вычет, если он не предоставлялся

Если вы не получали положенные вам вычеты или получали их в меньшем, чем вам причитается, размере, то можете вернуть их при подаче налоговой декларации в налоговую по месту жительства, но лишь за три последние года.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового. При этом вам необходимо:

  • Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за нужные года по форме 2-НДФЛ.
  • Приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Камеральная проверка займет 3 месяца. Если решение по заявлению будет положительное, то сумму переплаченного налога вернут в течение месяца на указанный вами в заявлении банковский счет.

Что запомнить

  1. Налоговый вычет на ребенка можно получать с его рождения до 18 лет или до 24 лет, если он продолжает обучение на дневном отделении.
  2. Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очередности.
  3. Вычет на детей вы будете получать пока сумма дохода за текущий год не превысит 350 000 ₽.
  4. На вычеты имеет право каждый из родителей.
  5. Заявление на вычет подается в бухгалтерию один раз — в следующем году вычет посчитают автоматически.
  6. Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.

Источник: https://www.raiffeisen-media.ru/nalogovyj-vychet-na-detej/

Стандартный налоговый вычет на детей

Вернуть налоговый вычет за детей из зарплаты 2019

Последнее обновление 2019-01-07 в 12:54

Стандартный налоговый вычет на детей — это разновидность льготы, с помощью которой государство старается поддержать семьи с детьми и одиноких родителей. Суть ее состоит в том, что часть дохода налогоплательщика не учитывается при исчислении НДФЛ.

Основные положения, по которым применяется налоговый вычет на ребенка в России в 2019 году, содержатся в ст. 218 НК. Дополнительные разъяснения выпускает Минфин и ФНС. В статье дадим обзор, кому и как предоставляется вычет. Всю информацию представим с учетом действующих изменений в 2019 году.

Кто может получить

В НК, а точнее в абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218, приведен полный и закрытый список тех, кто вправе оформить такой вычет:

  • в первую очередь — мать и отец;
  • дальше — те люди, которые по закону обязаны воспитывать и содержать ребенка, оставшегося без попечения кровных родителей (усыновители, опекуны и др.);
  • отдельная категория — супруги родителей, которые также претендуют на вычет согласно названной статье НК.

Пример 1

Родители маленького Антона погибли в авиакатастрофе. Мальчик живет с родной тетей, сестрой матери. До тех пор, пока женщина не оформит официальную опеку над Антоном или не усыновит его, она не сможет получать вычет. Тети, бабушки, сестры, братья и прочие родственники — никто из них не указан в статье 218 НК.

Важно! Льгота по подоходному налогу на детей начисляется не всем претендующим на нее людям поголовно. Должно выполняться два важных условия:

  • только тем, кто имеет доход и платит 13% НДФЛ, можно получить налоговый вычет за ребенка;
  • пересчет налога осуществляется гражданам, которые фактически содержат ребенка (живут вместе, выплачивают алименты и пр.).

Пример 2

У Анны дочка Алиса 3 лет. Девушка не работает, получает деньги от биржи занятости. Живет вместе с родителями. Пособие по безработице не облагается НДФЛ. Значит, Анна не претендует на детский вычет на ребенка, потому что требования к его предоставлению не соблюдены.

По общему правилу начинают начислять налоговый вычет при рождении ребенка или устройстве в семью и заканчивают в конце года, в котором:

  • ребенок станет совершеннолетним;
  • ему исполняется 24 года при условии, что ребенок продолжает учиться, причем по очной форме.

Сколько можно получить

Общая сумма налогового вычета при наличии ребенка зависит от нескольких параметров:

  • возраста детей;
  • их количества в семье;
  • состояния здоровья;
  • статуса заявителя.

Все суммы указаны в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК. Так, налоговый вычет на ребенка за каждый месяц налогового периода равняется:

  • 1 400 руб. в отношении первого/второго ребенка;
  • 3 000 руб. — для третьего.

Пример 3

У Сергея трое сыновей, которые еще учатся в школе. На всех Сергею ежемесячно начисляют вычет 5 800 руб.

В случаях, определенных в абз. 12 и абз. 15 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК, сумма рассчитывается в двойном размере. Например, это правило касается матерей-одиночек.

Пример 4

Надежда родила дочку без мужа. Отец юридически не установлен. Значит, она вправе рассчитывать на ежемесячное снижение базы по подоходному налогу не на 1 400 руб., а на 2 800 руб.

Важно! Отдельная категория — вычеты на детей-инвалидов. На них полагается дополнительно 6 000или12 000 руб. в зависимости от того, кто просит снизить налоговую базу.

Пример 5

У Оксаны и Евгения дочь-инвалид. Родители трудоустроены и имеют с зарплаты налоговый вычет за ребенка 13 400 руб.: 1 400 руб. — детский и 12 000 руб. по инвалидности.

Как предоставляется налоговый вычет на детей

Вычет на детей по НДФЛ не выдается на руки, а снижает налогооблагаемую базу. Что это значит? Ежемесячно работодатель высчитывает из зарплаты сотрудника 13% подоходного налога и отправляет их в бюджет. При использовании вычета схема немного меняется:

  1. Работодатель определяет налоговую базу.
  2. Отнимает от нее сумму положенного вычета.
  3. С получившегося числа считает 13% НДФЛ.

Пример 6

Зарплата менеджера по закупкам Эльвиры — 27 400 руб. Подоходный налог с нее получается 3 562 руб. или 13%. На руки Эльвира получает оставшиеся 23 838 руб. Посчитаем, что будет, если применить стандартный вычет 1 400 руб.:

  1. База для расчета налога снизится: 27 400 – 1 400 = 26 000 (руб.).
  2. Соответственно, уменьшится и НДФЛ, который перечислят в бюджет: 26 000 × 13% = 3 380 (руб.).
  3. Фактическая зарплата Эльвиры, наоборот, увеличится: 27 400 – 3 380 = 24 020 (руб.).
  4. Выгода получается 182 руб. в месяц или 13% от примененного вычета.

Важно! По решению законодателя (абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК) предоставление налогового вычета на ребенка поставлено в зависимость от дохода заявителя, определяемого с начала года. Как только он станет больше 350 000 руб., уменьшение НДФЛ прекращается. При этом установленный лимит не зависит от итоговой суммы вычета, количества детей и т. п.

Пример 7

У Валерии и Михаила Антиповых дочь детсадовского возраста. Муж, программист, получает 78 400 руб., а его супруга, воспитатель, — 23 100 руб. С учетом существующего лимита к доходам Михаила вычет на ребенка применяется всего 4 месяца, с января по апрель. Валерия же получает его весь год. При этом ежемесячная сумма, на которую снижается база по НДФЛ, у обоих супругов одинаковая.

Как вернуть налоговый вычет на детей

По общим правилам налоговый вычет на ребенка делает тот, кто выплачивает человеку зарплату, т. е. его работодатель. Так написано в п. 3 ст. 218 НК. При этом налогоплательщик может быть устроен как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору.

Процесс применения вычета начинается с подачи заявления, подкрепленного документами. Основной из них — свидетельство о рождении. Приняв документы, налоговый агент пересчитывает НДФЛ:

  • с того месяца текущего года, в котором у сотрудника возникло право получать вычет;
  • с января, если это право появилось в прошлом году и раньше.

Пример 8

В ноябре 2018 г. Вячеслав стал отцом. В марте 2019 г. он обратился в бухгалтерию с заявлением. Работодатель пересчитал Вячеславу НДФЛ с начала года, т. е. с января.

Важно!

Источник: https://nalogbox.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-na-detej/

Вычеты по ндфл

Вернуть налоговый вычет за детей из зарплаты 2019

Представление налоговой декларации 3-НДФЛ является не только обязанностью налогоплательщика, но и его правом. Так, заполнить и представить налоговую декларацию могут граждане, имеющие право на получение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Налоговый вычет — это сумма дохода, не облагаемого налогом или, иначе говоря, это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

Если человек уже заплатил НДФЛ с дохода, который попадает под налоговый вычет, то под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Обратите внимание, что вернуть можно не сумму расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующую ей сумму ранее уплаченного налога. Так, если сумма налогового вычета составляет, например, один миллион рублей, вернуть в рамках этого вычета можно сумму налога в размере 1 000 000 х 13% = 130 000 рублей.

Кто может, а кто не может использовать налоговые вычеты по НДФЛ?

Могут претендовать на получение налогового вычета граждане, которые:

  • являются налоговыми резидентами Российской Федерации;
  • при этом они получают доходы, с которых удерживается налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Не могут использовать налоговые вычеты люди, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход. К таким лицам относятся:

  • безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Какие бывают налоговые вычеты по НДФЛ?

Всего Налоговым кодексом предусмотрено шесть групп налоговых вычетов:

  1. стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ) — вычет на ребёнка;
  2. социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ):
    • по расходам на благотворительность;
    • по расходам на обучение;
    • по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
    • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование;
    • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии;
  3. имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ):
    • при продаже имущества;
    • при приобретении имущества;
  4. профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ);
  5. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);
  6. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Как получить налоговый вычет по НДФЛ?

По общему правилу налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года) в налоговой инспекции по месту жительства или месту пребывания человека. Для получения налогового вычета нужно подать декларацию 3-НДФЛ с приложением к ней комплекта подтверждающих право на вычет документов.

В случае если в представленной декларации 3-НДФЛ заявлена сумма налога к возврату из бюджета, одновременно с налоговой декларацией 3-НДФЛ в инспекцию можно сразу подать заявление на возврат НДФЛ в связи предоставлением налогового вычета.

1. Стандартные налоговые вычеты

Для того что бы получить вычет на ребёнка , могут быть нужны в зависимости от ситуации следующие документы:

  • копия свидетельства о рождении ребёнка;
  • копия документа об усыновлении ребёнка;
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребёнок обучается на дневном отделении; копия паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копия свидетельства о регистрации брака;
  • копия свидетельства о смерти второго родителя;
  • копия справки о рождении ребёнка, составленной со слов матери по её заявлению;
  • копия паспорта, удостоверяющего, что родитель не вступил в брак;
  • копия постановления органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребёнком опеки (попечительства);
  • договор об осуществлении опеки или попечительства;
  • договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
  • договор о приёмной семье.

2. Социальные налоговые вычеты

Для того, чтобы получить вычет по расходам на благотворительность , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

  • копия договора на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п. (если договор заключался);
  • копии документов, подтверждающих перечисление денежных средств на благотворительность (квитанций к приходным кассовым ордерам, платёжных поручений, банковских выписок и т.п.).

Для того, чтобы получить вычет по расходам на обучение , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

  • копия договора на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если договор заключался);
  • копии платёжных документов, подтверждающих оплату обучения (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платёжных поручений и т.п.);
  • копия справки, подтверждающей очную форму обучения, если этот пункт отсутствует в договоре (в случае обучения собственного, усыновлённого или подопечного ребёнка, брата или сестры);
  • копия свидетельства о рождении или усыновлении ребёнка (если оплачивалось обучение собственного или усыновлённого ребёнка в возрасте до 24 лет);
  • копии документов об опеке или попечительстве над ребёнком (если оплачивалось обучение своего подопечного в возрасте до 18 лет);
  • копия документа, подтверждающего родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет).

Для того, чтобы получить вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

Для того, чтобы получить вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

  • копия договора негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования), заключенного с негосударственным пенсионным фондом (страховой компанией);
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату пенсионных (страховых) взносов (квитанций к приходным кассовым ордерам, платёжных поручений, банковских выписок и т.п.);
  • копия свидетельства о браке (если взносы уплачивались за супруга или супругу);
  • копия свидетельства о рождении или усыновлении либо документов об опеке или попечительстве над ребёнком, а также справки об установлении ребёнку инвалидности (если взносы уплачивались за собственного, усыновлённого или подопечного ребёнка в возрасте до 18 лет);
  • копия свидетельства о рождении или усыновлении налогоплательщика (если взносы уплачивались за своих родителей или усыновителей).

Читайте так же:  Доплата к пенсии за детей правила оформления, размер

Для того, чтобы получить вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

  • справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
  • копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеков контрольно-кассовой техники, квитанций к приходным кассовым ордерам, платёжных поручений и т.п.).

3. Имущественные налоговые вычеты

Для того, чтобы получить вычет при продаже имущества , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

  • копия документа, подтверждающего факт продажи имущества (например, договора купли-продажи имущества, договора мены и т.п.);
  • копии платёжных документов по расходам, связанным с получением доходов от продажи имущества (квитанций к приходным кассовым ордерам, товарных и кассовых чеков, банковских выписок, расписок продавца в получении денежных средств и т.п.).

Для того, чтобы получить вычет при приобретении имущества , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

4. Профессиональные налоговые вычеты

Для того, чтобы получить профессиональные налоговые вычеты , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

  • копии документов (при их наличии), подтверждающих расходы, непосредственно связанные с получением доходов индивидуальных предпринимателей от предпринимательской деятельности (за исключением применяющих специальные налоговые режимы); нотариусов, адвокатов и иных лиц от ведения частной практики; физических лиц от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера; авторов произведений науки, литературы и искусства, открытий, изобретений и промышленных образцов от их создания, исполнения или иного использования.

5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и ФИСС

Для того, чтобы получить налоговые вычеты при переносе убытков от операций с ценными бумагами , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе

Для того, чтобы получить налоговые вычеты при переносе убытков от участия в инвестиционном товариществе , в зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

  • копия договора инвестиционного товарищества;
  • копии документов, подтверждающих объём понесённого убытка от участия в инвестиционном товариществе в прошлых периодах (расчёта финансового результата инвестиционного товарищества, документа со сведениями о приходящейся на участника доле убытка и т.п.).

29.08.2019 Внимание! Документ устарел! Новая версия этого документа бесплатно в КонсультантПлюс

Источник: https://smolotka-24.ru/vychety-po-ndfl/

Налоговый вычет на детей в 2019 году: до какой суммы предел

Вернуть налоговый вычет за детей из зарплаты 2019

В 2019 году сотрудники-родители получают налоговый вычет на детей. О том, как предоставлять такие вычеты – в этой статье.

Кто получит налоговый вычет на детей в 2019 году

Уменьшение размера дохода, с которого удерживается НДФЛ, на установленную государством сумму получило название налоговый вычет. В 2019 году такое налоговое послабление по-прежнему будет доступно работающим родителям и приравненным к ним лицам.

Обращаем ваше внимание! Налоговый вычет – это величина, делающая меньше именно размер выплат, которые облагаются налогом. Ни в коем случае нельзя вычитать из суммы самого НДФЛ.

На подобное налоговое послабление могут претендовать трудоустроенные физические лица, имеющие хотя бы одного ребенка на иждивении, и получающие облагаемую НДФЛ зарплату и прочие выплаты. К таким физикам относятся:

  • Кровные мать и отец;
  • Лица, усыновившие одного и более детей;
  • Опекуны,
  • Попечители.

Важное условие: правило действует в отношении ребенка, которому еще не исполнилось 18 лет. Если он учится в каком-либо учебном заведении, но только на очном отделении, возраст продляется до 24 лет.

Налоговое послабление положено обоим родителям и приравненным к ним лицам. Путаница возникает только при разводах. В этом случае в 2019 году порядок предоставления льготы следующий:

  1. Безоговорочное право имеет тот родитель (усыновитель), с которым проживает малыш;
  2. Второй родитель получает, только если платит алименты;
  3. Если один из бывших супругов вступает в брак, то отчим или мачеха также вправе претендовать на льготу, если ребенок живет в их семье;
  4. Если в новых семьях, которые создали бывшие супруги, рождаются дети, они плюсуются к уже рожденным в прошлом браке.

Размер налоговых вычетов на детей в 2019 году

В 2019 году размеры льгот сохранен в прежнем объеме. Это 1400 рублей на первого и второго ребенка, и 3000 рублей – на третьего и последующих.

Таблица размеров детских вычетов 2019

Важно! При наличии двоих и более детей, а также ребенка-инвалида налоговые вычеты складываются.

Как происходит определение размера, мы сейчас рассмотрим подробней.

Пример 1. У служащего двое детей не достигших 18 лет.

Это классическая ситуация, где льготы на каждого из детей просто складываются.

1400р. + 1400р. = 2800р.

Пример 2. Многодетная семья (предположим четверо детей), где возраст старшего ребенка уже не вписывается в рамки, а младшим полагается.

В такой ситуации считаются все имеющиеся дети, но льготы делаются только на тех, чей возраст это позволяет. То есть, получается, что за старшего льгот не дадут; за второго начислят – 1400 руб., а за третьего и четвертого по 3000 руб. на каждого.

Сумма льготы составит (1400 + 3000 + 3000) = 7400 рублей.

Пример 3. У сотрудника-родителя единственный ребенок имеет инвалидность.

Такому работнику положены два вычета: как на первого малыша, и как на инвалида.

Размер будет: 1400 + 12 000 = 13 400 руб.

Если вместо родителя выступает опекун или попечитель, то инвалиду причитается:

1400 + 6000 = 7400руб.

Пример 4. Работница является матерью-одиночкой.

Таким работникам можно предоставить двойную сумму. То есть, вместо второго супруга его налоговое послабление получает тот, кто содержит малыша. Однако в этой части есть много подводных камней, о которых мы поговорим в отдельной главе. 

Очень важно! Налоговый вычет на детей в 2019 году предоставляется до тех пор, пока суммарный доход работника с начала году не достигнет 350 000 рублей. При этом если у второго родителя лимит не исчерпан, он продолжит получать льготу.

Считаются все облагаемые НДФЛ доходы, кроме дивидендов. Если работник трудится на фирме не с начала года, потребуйте с него справку о зарплате с прошлого места работы.

Правила получения обычных налоговых вычетов на ребенка в 2019 году

Предоставление налоговых льгот подчиняется определенным правилам. Давайте перечислим их:

  • Для оформления нужно заявление работника в свободной форме, к которому прикладываются сопутствующие документы (смотрите список ниже);
  • Налоговое послабление делается с первого числа месяца рождения (усыновления) малыша. Это значит, что если ребенок появился на свет в конце, предположим, марта, то в мартовскую зарплату родители уже смогут пользоваться льготой;
  • Если сотрудник подал заявление много позже после рождения ребенка, вычет ему вернут;
  • Оформлять его ежегодно не нужно, если иного не предусмотрено правилами фирмы. Он продлевается автоматически вплоть до достижения малюткой 18 лет.
  •  Если дети еще учатся на очном, то родители приносят справку из учебного заведения, и тогда послабление продлиться до поучения образования, либо до исполнения ребенку 24 лет;
  • Право на льготы приостанавливается после того, как доход родителя достигнет 350 000 рублей. Но он может быть предоставлен заново на следующий календарный год.

Оформляем двойной налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Если один из супругов овдовел, либо ваш работник растит ребенка в одиночку, или второй родитель сам отказался от положенного ему вычета, компания вправе уменьшить налоговую базу в двойном размере. Все это касается и приравненных к родителям лиц (опекунов, попечителей, усыновителей и т.д.).

Это положение не касается пар, находящихся в разводе. Разведенные супруги вполне могут получать по месту работы, если каждый из них принимает участие в содержании детей.

Документальное оформление двойного точно такое же, как и в обычном порядке. Но если речь идет об отказе второго супруга от налогового послабления, он должен письменно заверить свой отказ. Как это делается:

  1. Пишется заявление на отказ от льготы;
  2. Оно визируется в бухгалтерии по месту работы того, кто отказывается;
  3. На основании этого документа другому родителю уменьшают налоговую базу на удвоенную сумму.

Пример. У работницы фирмы двое детей до 18 лет, младший ребенок инвалид. Посчитаем, на какую величину будет уменьшена ее налоговая база.

1400 *2 (за первого малыша) + 1400*2 (за второго ребенка) + 12 000*2 (младший инвалид) = 2800 + 2800 + 24 000 = 29 600руб.

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/161301-nalogovyy-vychet-detey-v-2019-gody

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Вернуть налоговый вычет за детей из зарплаты 2019

Граждане РФ должны уплачивать со всех своих финансовых сделок налог. Родители, имеющие у себя на обеспечении малолетних детей вправе оформить вычет по НДФЛ. Он позволяет уменьшить его процентную ставку, принятую в объеме 13%. Получить возврат могут только налогоплательщики.

Размеры вычетов в 2019 году

Льгота на налог действует пока зарплата заявителя, с начала срока исчисления налога не станет 350 000.

Для каждого несовершеннолетнего малыша он свой, так:

  • На двух малышей он будет по 1400 рублей, в первом случае государственный код- 114, а для второго – 115;
  • На последующих детей возврат возрастает до 3 тыс. рублей, а код – 116;
  • Детям инвалидам положен 12 тыс. рублей (столько возврата положено родителям или усыновителям), для таких лиц, как опекуны вычет составляет 6 тыс. рублей, код – 117.

Приведенные значения, это не размер возврата, а средства, которые не подлежат налогообложению, их может получать оба супруга, если они регулярно платят налоги.

Нужные бумаги для оформления

Работодатель сам подает списки работников, претендующих на возвращение части налога в налоговую, после сверки предоставленных сведений сотрудники не платят часть НДФЛ.

Работники должны представить своему работодателю нижеприведенные документы, с которыми тот отправиться в соответствующую службу:

  • Заявка на возмещение части налога;
  • Форму НДФЛ с прошлой работы, если налогоплательщик трудился за отчетный период в другом месте;
  • Свидетельство рождения каждого малыша;
  • Бумага об инвалидности.

Если ребенок уже совершеннолетний, но продолжает учиться и ему еще не исполнилось 24 года, то нужна справка с места обучения, после ее предоставления родители также получат вычет.

Если претендент на получение льготы трудиться сразу на нескольких подработках, то льгота будет распространяться только на одну из них.

Раньше работающий сам мог оформлять компенсацию налога, а теперь после нововведений 2019 года, это может сделать только его работодатель. В случае возникновения непонимания с размером вычета и задолженностей по нему, работник сам обращается в службу для уточнения всех нюансов.

Частые вопросы по оформлению

Разобраться в тонкостях предоставления вычета сложно, в случае возникновения непонятных ситуаций можно найти ответ ниже.

Двойной возврат

В законах РФ фигурирует понятие «единственный родитель», но это определение не касается разведенных супругов или тех, кто ведет общее хозяйство, но не имеет об этом штампа. Подтвердить отсутствие одного из родителей можно только документально, предоставив:

  1. Документ о кончине одного из родителей;
  2. Справку с ЗАГСа, подтверждающую, что родитель был вписан без его присутствия, со слов мамы;
  3. Свидетельство о рождении, где будет значиться один родитель;
  4. Судебное решение о том, что супруг считается пропавшим.

Смотрите на эту же тему:  Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Нововведения 2019 года

Вычет может оформлять только работодатель и сотрудники за вычетом обращаются к нему, чтобы они не забывал вовремя подавать документы. Если компенсация будет предоставлена в меньшем размере, или руководитель самостоятельно не может оформить все на должном уровне, тогда работник вправе заняться этим процессом сам.

На детей-инвалидов вычет берется в суммарном варианте. Так родители могут получить его в размере суммы стандартной и дополнительной льготы в зависимости от того, каким по счету у них появился ребенок. Инвалидность 1 и 2 степени, распространяется на детей, которые не достигли 24 лет, а при 3 группе ориентир 18 лет.

Важными нюансами процедуры оформления возврата налогов, связанной с малолетними детьми выступают:

  • Налогообложение только части выплаты.
  • Расчет ведется за последний год, если человек поступил на новое место, то он представляет бумаги о своем бюджете и уплаченных налогах с предыдущего места трудоустройства.
  • Если один родитель за отчетный период получил более 350 тыс. рублей, то можно отказаться в пользу супруга.
  • При внешнем совмещении профессий налогообложение касается только основной работы, для внутреннего он распространяется на общий доход.

Оформление для гражданских супругов или разведенных

Частая ситуация, когда родители общего ребенка не собираются расписываться, но живут вместе и ведут общее хозяйство, объединив свои доходы.

Гражданские родители могут использовать вычета, если соберут нужные бумаги:

  1. Нотариально заверенную бумагу о том, что алименты оплачивались регулярно;
  2. Справку, подтверждающую проживание ребенка и с каким родителем он там находится;
  3. Решение суда о месте проживания детей, и с каким из родителей они остались.

Претенденты на вычет

Все кто является родителем несовершеннолетних детей, официально работает и регулярно платит налоги, вправе получать возврат с НДФЛ с того месяца, когда появился малыш.

Вычет распространяется только на одно рабочее место, даже если их у человека несколько, и он не может определить какое из них основное.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной схеме, вычет не положен, а для работающих на общей системе он гарантирован. Получение вычета на детей не связано с приобретением нового имущества или продажей старого, но о таких операциях нужно ставить в известность налоговую, для пересчета возврата с учетом финансовых изменений в семье.

Особенности двойного вычета

Он распространяется на матерей-одиночек или тех, кто в разводе, в последнем случае на компенсацию может претендовать только родитель с которым остался ребенок. Если дело касается усыновителей, то они сами решают кому важнее двойной вычет, один из родителей должен подготовить отказ на другого супруга.

Не допускается оформление льготы вторым родителем, в таких случаях:

  • Трудоустройства на неофициальной должности;
  • Пребывания одного из родителей в декретном;
  • Когда человек не работает и состоит в центре занятости.

Обязательным условием передачи права на оформление возврата имеется уплата налогов обоими родителями.

Двойной вычет обязывает работодателя представлять документы сотрудника, претендующего на него, ежемесячно.

Смотрите на эту же тему:  Возврат подоходного налога за обучение в [y] году

Оформление

Его получают по новым правилам прямо на рабочем месте, нужно только заранее заполнить заявление на вычет.

Заполненный документ с другими бумагами передается в отдел кадров или бухгалтерию, и дождаться оформления возврата.

Особые условия

Людям в разводе необходимо между собой определиться, кто будет пользоваться вычетом, после чего одному из них необходимо написать отказ от поучения компенсации по налогу.

Если в последующих браках будут рождаться дети, то для каждого родителя учет будет вестись в обычной хронологии его детей.

Правила применения льгот

Действие государственной помощи направлено на облегчение уплаты налогов семьями с низким или средним доходом, не превышающим 350 тыс. в год. Тем, кто исчерпает такой лимит за несколько месяцев, будет положен вычет только за то время, когда не наблюдалось превышения указанной суммы. Затем последует перерыв и спустя отчетный год вновь можно готовить бумаги на вычет.

Льготные условия оплаты налога полагаются обоим родителям. К тому же они могут претендовать на компенсацию средств, затраченных семьей на обучение или терапию детей, но с условием, что затраты в первом случае не превысят 120 тыс. рублей, а во втором 50 тыс.

Примеры расчета

Мама троих малолетних детей трудится в магазине и получает 25 тыс. рублей.

Исходя из приведенных данных, проводится расчет:

  • Суммарная сумма предполагаемого вычета будет составлять: 1400×3=4200 рублей и плюс 3 тыс. рублей, всего – 7200 рублей.
  • Расчет налогооблагаемого остатка: 25000-7200=17800 рублей.
  • Налог определяется: 17800×0,13= 2314 рублей.
  • Мама получит: 25000-2314=22686 рублей.

А если бы расчет проводили без учета вычета, то ситуация была бы следующей:

  1. Налог взимается со всей суммы и равен: 25000×0,13=3250 рублей.
  2. На руки выдается: 25000-3250=21750 рублей.

Разница в итоге составляет: 22686-21750=936 рубля.

Получение возврата в налоговой

Если работодатель не смог заняться процессом подтверждения льготы для всех своих сотрудников или для кого-то отдельно, то они могут пройти процесс сами, обратившись в службу с нужным пакетом бумаг, список был приведен выше.

Налоговый вычет помогает немного снизить затраты семьи с малолетними детьми, нужно только вовремя оформлять все документы и подавать их в налоговую, а также ежегодно мониторить изменения в законодательстве, касающиеся вычета.

(7 4,86 из 5)
Загрузка…

Источник: https://bizneslab.com/nalogovyy-vychet-na-detey/

Юрист Авилин
Добавить комментарий