Срок подачи декларации по усн в 2019 году для ип

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Срок подачи декларации по усн в 2019 году для ип

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн.

Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2019 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете.

Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Декларация для ИП – куда и когда подавать

Скачать бесплатно бланк (форму) налоговой декларации по УСН за 2019 год для ИПСкачать образец нулевой отчетности ИП на УСН без работников за 2019 год

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2019 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2019 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2019 год нужно успеть до 30.04.2020.

Что будет, если не успеть вовремя

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

  • если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
  • если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

  1. почтой;
  2. занести инспектору;
  3. онлайн.

Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2019 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Что нужно знать о заполнении декларации

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

Общие правила:

  • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
  • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
  • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
  • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
  • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
  • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
  • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
  • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Титульный лист

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

  1. Введите свой ИНН. Графа КПП не относится к ИП, это только для организаций, однако, согласно общим правилам заполнения, все пустые клетки нужно заполнить прочерками.
  2. В графу «Стр.» введите «001».
  3. Укажите, какой по порядку раз вы декларируетесь. Если это первичная подача, ставится «0—«.
  4. Внесите «34» для подачи отчетной декларации за предыдущий год и «50» при закрытии ИП в графу для налогового периода;
  5. Год вписывается тот, за который отчитываются, а не текущий.
  6. Код налоговой – для ИП вписывают код ИФНС по месту прописки. Налогоплательщики из Москвы могут посмотреть код своей налоговой здесь.
  7. Определяется место учета — трехзначный код, для индивидуальных предпринимателей — 120.
  8. Четыре пустые строки нужны для внесения своих фамилии, имени и отчества. Каждое слово вносят с новой строки. Оставшиеся пустые клетки и строку, по аналогии, заполняют прочерками.
  9. В соответствующие клетки вносится код по ОКВЭД.
  10. Следующие поля заполняют, если имело место преобразование предприятия (код действия и новый ИНН).
  11. Затем вносят контактный номер телефона, количество страниц самой декларации и количество листов, которые составляют приложения (копии документов).
  12. Потом страница делится на две половины. На левой стороне вписывают данные представителя налогоплательщика, если декларацию подает он. Если документ сдан лично налогоплательщиком, это указывается в первой ячейке при помощи кода «1».
  13. Правая половина заполняется налоговиками, ее оставляют пустой.

Раздел 2.1.1

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

  1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
  2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
  3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
  4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
  5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
  6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Раздел 1.1

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

  1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
  2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
  3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
  4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
  5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

Нужна ли декларация при нулевом доходе

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок.

Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя.

Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2019 год.

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

  1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2019 году и чистый бланк-форму.
  2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
  3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2019 год для ИП без работников (образец).
Стр.Раздел 1.1Стр.Раздел 2.1.1Стр.Раздел 2.1.2.1Стр.Раздел 2.1.2.2
010Код ОКТМО1022110150
020110111151
030111112152
040112113153
050113130160
060120Ставка налога131161
070121Ставка налога132162
080122Ставка налога133163
090123Ставка налога140
100130141
110131142
132143
133
140
141
142
143

Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

Источник: https://ip-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn-dlya-ip-bez-rabotnikov

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2019 году без работников

Срок подачи декларации по усн в 2019 году для ип

ИП на УСН обязаны отчитываться перед контролерами. За «забытые» отчеты предусмотрены штрафные санкции. Используйте в работе актуальную таблицу от журнала «Упрощенка» со сроками сдачи отчетности для ИП на УСН, чтобы не пропустить ни одной отчетной формы в 2019 году.

Применить упрощенный режим обременения могут далеко не все коммерсанты и организации. Чиновники определили ряд требований, которые необходимо соблюсти, чтобы облегчить налоговое бремя. 

Единая таблица для ИП на УСН 2019 по срокам сдачи отчетности: платим и отчитываемся вовремя

Наименование отчетности или платежаСрок представления или оплатыРекомендации по заполнению, оплате
Декларация по УСНПодайте сведения в ИФНС до 30 апреля года, следующего за отчетнымВ работе используем формуляр отчета, утвержденный Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В декларацию включайте сведения о доходах/дохода и расходах, в зависимости от выбранного объекта обложения. Применяйте льготную ставку по УСН, если это предусмотрено территориальным законодательством.
Декларация по НДС для налоговых агентовСдайте фискальную отчетность в срок:за I квартал — 25 апреля;за II квартал — 25 июля;за III квартал — 25 октября;за IV квартал — 25 января.Работайте по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2018). Заполнению подлежит титульный лист декларации, а также разделы № 1, № 2 и № 9.
Декларации по косвенным налогам для импортеров товара из ЕАЭСОтчитайтесь не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором импортированные товары приняты на учет или наступил срок платежа по договору лизингаЕсли товары импортируют из ЕАЭС, то заполните бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.Если коммерсант импортирует товары Белоруссии, то необходимо подготовить декларацию по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.
Транспортный налогОплатить транспортный налог нужно не позднее 1 декабря года, следующего за отчетнымПодавать декларацию по транспортному налогу не нужно. К тому же расчет обязательств к уплате производится ФНС самостоятельно.Бизнесмены получают квитанции для оплаты за 1 календарный месяц, до крайнего срока оплаты. Либо квиток направляется через личный кабинет налогоплательщика.Допустимо самостоятельно оформить квитанцию на официальном сайте Налоговой службы, в разделе «Заплати налоги».
Налог на имуществоПеречислите средства в ИФНС не позднее 1 декабря следующего годаКоммерсанты, как и обычные граждане, обязаны рассчитаться с государством за свое имущество.Квитанции направляют по почте или в электронном виде. Получить квиток можно при личном обращении в ИФНС, или самостоятельно заполнить через интернет сервис на сайте ФНС.Подавать отчетность по налогу на имущество не требуется.
Страховые взносы ИП за себя при условии что доход не превышает 300 тысяч в годОплатите страховое обеспечение до 31 декабря текущего годаРечь идет о фиксированных взносах в пользу ИФНС. Придется перечислить:— платеж на ОПС (на будущую пенсию) — 29 354 рублей;— транш ФФОМС (на здравоохранение) — 6 884 рублей.Итого 36 238 рублей в год.
Страховые взносы ИП за себя, если доходы более 300 тысяч в годОсновной платеж перечислите до 31 декабря текущего года. Взносы с превышения оплатите до 1 июля следующего годаПомимо фиксированных сумм взносов, придется начислить 1% с суммы превышения. Но только при условии, что доход за отчетный период превысил 300 000 рублей.Норматив действует только в отношении взносов ОПС. Если доход более 300 тысяч, то заплатите:Фиксированный взнос 29 354 р. + 1% от годовых поступлений свыше 300 000 р. но не более 234 832 р.Транш ФФОМС равен стандартной сумме — 6 884 рублей, не зависимо от суммы доходов.

Статистическая отчетность

Коммерсанты на УСН обязаны отчитываться и в территориальные органы статистики. Перечень форм определяется в индивидуальном порядке, в зависимости от вида деятельности и иных характеристик.

Уточнить, какие именно формы нужно предоставлять коммерсанту можно через официальный сайт Росстата. Специальной регистрации не требуется. Достаточно указать в форме сервиса ИНН или ОГРН экономического субъекта.

Если у ИП есть работники

Бизнесмену, который выступает в роли работодателя, придется отчитываться в несколько раз больше. Так, если в штате ИП числятся наемные специалисты, придется сдавать всю зарплатную отчетность:

  • Ежемесячная СЗВ-М;
  • Годовая СЗВ-СТАЖ;
  • Ежеквартальная 6-НДФЛ;
  • Годовая 2-НДФЛ;
  • Ежеквартальный ЕРСВ;
  • ежеквартальный 4-ФСС;
  • годовой отчет ФНС «Сведения о среднесписочной численности».

Робот-пылесос при подписке на “Упрощенку”!

Сегодня при подписке на журнал «Упрощенка» — сразу два подарка: Робот-пылесос + 2 дополнительных месяца подписки.

  • Счет на «Упрощенку» + 2 подарка →

Источник: https://www.26-2.ru/art/354924-sroki-sdachi-otchetnosti-ip-na-usn-v-2019-godu-bez-rabotnikov

Отчетность по УСН в 2019 году: состав, сроки сдачи — Kontur Extern

Срок подачи декларации по усн в 2019 году для ип

Выбор юридическим лицом или индивидуальный предпринимателем льготной системы налогообложения, такой как УСН, вовсе не освобождает его от обязанности периодически сдавать отчетность в контролирующие органы и службы.

Использование упрощенной системы налогообложения предполагает представление сокращенного числа деклараций строго в установленные сроки.

Рассмотрим, какие формы отчетов и когда должны сдавать субъекты экономической деятельности в 2019 году.

Упрощенная система налогообложения предполагает ежегодную сдачу декларации по единому налогу УСН. Составляется она по окончании отчетного периода, то есть календарного года.

Налоговый Кодекс РФ регламентирует срок сдачи данной декларации – до 31 марта года, следующего за отчетным.

Поскольку в 2019 году 31 марта выпадает на воскресенье, последним днем подачи декларации УСН, в соответствии с действующими правилами НК, будет 1 апреля, то есть следующий рабочий день.

Иные сроки сдачи налоговой отчетности по УСН предусмотрены для юридических лиц и ИП в стадии ликвидации. Данные субъекты должны представить декларацию в срок не позднее 25 числа месяца, следующим за месяцем ликвидации компании.

Обратите внимание! Если компания в процессе своей деятельности переходит с упрощенной системы налогообложения на общую (ОСНО), декларацию по УСН необходимо сдать не позднее 25 числа месяца, следующего за последним кварталом работы на упрощенке. Переход на ОСНО может быть продиктован как решением руководства компании, так и утратой юридическим лицом права на использование льготных систем налогообложения.

Экстерн – лучшее решение для электронной отчетности через интернет!

Заполните форму и отправьте заявку. Наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время.

Итак, отчетность по УСН представляется в ИФНС один раз в год. Однако налогоплательщик также обязан периодически рассчитывать и вносить авансовые платежи по единому налогу.

Авансовые взносы должны уплачиваться ежеквартально, строго в регламентированные Налоговым Кодексом сроки. На данный момент установлен срок не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

При этом окончательный платеж по единому налогу должен быть перечислен не позднее 31 марта следующего календарного года или на следующий рабочий день, если 31 марта выпадает на выходной.

Сроки уплаты авансовых и основного платежей по УСН в 2019 году

Отчетный периодСрок платежа
2018 годНе позднее 01 апреля 2019г.
I квартал 2019г.Не позднее 25 апреля 2019г.
II квартал 2019г.Не позднее 25 июля 2019г.
III квартал 2019г.Не позднее 31 марта 2020г.

Платежное поручение на аванс или основной расчет по налогу УСН обязательно должен содержать правильной Код бюджетной классификации (КБК).

Для системы «Доходы»Для системы «Доходы минус расходы»
Налог182 105 01011011000110182 105 01021011000110
Пени182 105 01011012100110182 105 01021012100110
Штраф182 105 01011013000110182 105 01021013000110

Обратите внимание! При расчете налоговых платежей по системе «Доходы минус расходы» нужно учитывать, что даже если в ходе основной деятельности за отчетный период юридическое лицо понесло убытки, в бюджет все равно необходимо уплатить минимальный размер взносов.

По итогам календарного года все налогоплательщики, выбравшие УСН, должны предоставить следующие формы отчетов:

Основные формы отчетности:

1. Декларация УСН.

Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.

2. Бухгалтерская отчетность – баланс, отчет о прибылях и убытках.

Срок сдачи – до 31 марта года, следующего за отчетным.

Отчетность по сотрудникам:

1. Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Срок сдачи – до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Для 2019 года: до 15 февраля, 15 марта, 15 апреля, 15 мая, 17 июня, 15 июля, 15 августа, 16 сентября, 15 октября, 15 ноября и 16 декабря.

2. Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-Стаж.

Срок сдачи – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

3. Отчет в Налоговую службу по форме 6-НДФЛ.

Сдается ежеквартально. За I квартал – не позднее 30 апреля, за I полугодие – не позднее 31 июля, за 9 месяцев – не позднее 31 октября, за год – до 01 апреля года, следующего за отчетным.

4. Отчет в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС.

Срок сдачи в электронном виде – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. На бумажном носителе — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.

5. Отчет в Налоговую службу по форме 2-НДФЛ.

Срок сдачи – не позднее 01 апреля года, следующего за отчетным.

6. Расчет по страховым взносам по форме КНД 1151111 в ИФНС.

Срок сдачи – до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

7. Отчет в ИФНС о среднесписочной численности сотрудников по форме КНД 1110018.

Срок сдачи – не позднее 20 января года, следующего за отчетным.

Отчетность отдельных групп налогоплательщиков:

1. Декларация по налогу на прибыль.

Представляется в ИФНС ежемесячно или ежеквартально.

2. Декларация НДС.

Срок сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. Декларация по налогу на имущество.

Срок сдачи – не позднее 30 марта года, следующего за отчетным.

4. Декларация по транспортному налогу.

Срок сдачи – не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

5. Декларация по негативному воздействию на окружающую среду.

Срок сдачи – не позднее 10 марта года, следующего за отчетным.

6. Декларация по водному налогу.

Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

7. При совмещении УСН и ЕНВД – декларация по Единому налогу на вмененный доход.

Срок сдачи – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Все перечисленные выше виды отчетности по упрощенной системе налогообложения юридические лица и индивидуальные предприниматели могут формировать и отправлять в системе Контур Экстерн. Одно из важнейших преимуществ представления отчетов по УСН в электронном виде – это автоматическая проверка на предмет ошибок и возможность подать отчет буквально в последние минуты установленного срока.

Источник: https://kontur-extern.net/otchetnost-po-usn/

Отчетность ИП на УСН 6 % в 2019 году: сроки, бланк и образец заполнения

Срок подачи декларации по усн в 2019 году для ип

Елена Васильева подробно рассказывает, какую отчетность нужно сдать в 2019 году индивидуальным предпринимателям на УСН «Доходы» с учетом изменений в налоговом законодательстве

Упрощенная система налогообложения (УСН) по ставке 6 % «Доходы» по праву считается самой простой в части ведения учета и подразумевает незначительную налоговую нагрузку. ИП на УСН платит в бюджет только один единый налог, налоговой базой которого являются полученные доходы.

В 2019 году в налоговое законодательство были внесены некоторые изменения. Так, для ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, изменятся страховые тарифы, для некоторых видов деятельности станет обязательным применение онлайн-касс, изменится механизм оценки условий труда и многое другое. Разберемся подробнее.

Условия применения УСН 6 % для ИП в 2019 году

В 2019 году требования к применению УСН 6 % не изменились.

  1. За 9 месяцев года, предшествующих началу применения УСН, численность нанятого персонала не должна превышать 100 человек.
  2. Лимит остаточных основных средств не должен превышать 150 миллионов рублей.
  3. Лимит дохода за 9 месяцев года составляет 150 миллионов рублей.

Важно! Для перехода на УСН с другой системы налогообложения необходимо подать заявление в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения УСН.

Для УСН «Доходы» ставка налога останется прежней и составит 6 %. Форма декларации по УСН остается такой же, как и в 2018 году. Ниже будет пример заполнения.

В 2019 году при онлайн-регистрации ИП или ООО отменены государственные пошлины. Также теперь можно бесплатно вносить изменения в устав, ликвидировать юридическое лицо или закрывать ИП, но только через онлайн-услуги.

Теперь все вклады и банковские счета, относящиеся к малому бизнесу, застрахованы на сумму 1 400 000 рублей. Механизм страховки и возврата денег в случае наступления страхового случая аналогичен механизму страхования вкладов физических лиц.

С 1 июля 2019 года ИП, обслуживающие население, должны вести расчеты только через онлайн-ККТ. При этом ООО и ИП, применяющие онлайн-кассы, освобождаются от необходимости подавать годовую декларацию. Это действует только для УСН «Доходы», так как при применении УСН «Доходы минус расходы» налоговая не сможет корректно определить налоговую базу для начисления налога.

Отменены пониженные ставки взносов. Это означает, что ИП с трудоустроенными сотрудниками на УСН придется начислять и платить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по материнству и нетрудоспособности по общим ставкам.

Также увеличены годовые максимумы выплат для начисления взносов. Для ОПС до 1 150 000 рублей ставка 22 %, а при превышении 1 150 000 рублей — ставка 10 %. Для ОСС до достижения суммы 865 000 рублей ставка 2,9 %, а при превышении ставка обнуляется.

Увеличены годовые фиксированные платежи по взносам для ИП без сотрудников. Теперь взносы на ОМС составят 6 884 рубля, на ОПС — 29 354 рубля в пределах годового дохода в 300 000 рублей, а при превышении дохода в 300 000 рублей 1 % на сумму превышения, но не более, чем 234 832 рубля.

  1. Декларация по УСН. В 2019 году бланк декларации не поменялся. Срок подачи декларации за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года. Предоставить декларацию можно лично в налоговой, можно по почте ценным письмом с описью вложения, либо в электронном формате по ТКС.
  2. Книга учета доходов и расходов (КУДиР).

    В течение всего календарного года ИП на УСН 6 % ведет учет доходов и расходов. Если КУДиР ведется в электронном виде, то по окончании года ее нужно распечатать, прошить и пронумеровать. Все КУДиР за все годы хранятся в архиве ИП.

  3. При наличии у ИП статуса импортера товаров из ЕАЭС он обязан подавать декларацию по косвенным налогам не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импорта к учету или не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
  4. Если ИП имеет статус налогового агента по НДС или выполняет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления или концессионным соглашениям, он предоставляет в налоговую декларацию по НДС.

Отчетность по УСН 6 % в 2019 году для ИП с работниками

Помимо отчетов, которые перечислены для ИП без работников, добавляются следующие отчеты:

  1. Сведения о среднесписочной численности работников — подается в ИФНС до 20 января 2019 года.
  2. Справка 2-НДФЛ (о доходах лиц) — подается в ИФНС до 1 апреля года, следующего за отчетным.
  3. Расчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет подается в ИФНС не позднее конца месяца, следующего за отчетным кварталом.
  4. Расчет по страховым взносам — подается в ИФНС не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  5. Справка о подтверждении основного вида деятельности — подается в ФСС до 15 апреля следующего налогового периода (год).
  6. Отчет 4-ФСС — подается в ФСС не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  7. Форма СЗВ-М — ежемесячно подается в ПФР не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Для безошибочной подготовки и своевременной сдачи декларации по УСН, а также других отчетностей, воспользуйтесь онлайн-сервисом «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас по ссылке.

Образец заполнения годовой декларации по УСН «Доходы»

Источник: https://delovoymir.biz/otchetnost-ip-na-usn-6-v-2019-godu-sroki-blank-i-obrazec-zapolneniya.html

Сроки сдачи отчетности УСН в 2019

Срок подачи декларации по усн в 2019 году для ип

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку.

Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода.

Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

Налоговый период и сроки подачи декларации

Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации.

Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства. Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.

19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п. 2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

  • организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
  • индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
  • организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».

Авансовые платежи и итоговые суммы

Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм.

Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.

21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В 2019 году крайними датами перечисления налога будут:

  • за I квартал — 25 апреля;
  • за полугодие — 25 июля;
  • за 9 месяцев — 25 октября.

Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации. Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности.

С учетом выходных и праздничных дней в 2019 году выплаты должны пройти:

ОрганизацииИП
За 2018 годДо 01 апреля 2019 годаДо 30 апреля 2019 года

Пени и штрафы

После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

Переход на УСН с 2019 года

Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2018 года, а также желаемый объект налогообложения.

Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. В 2018 году этот день выпадает на выходной, значит заявление о переходе на иную систему налогообложения предприниматель должен подать до 9 января 2019 года включительно. На эти же даты стоит ориентироваться и тем бизнесменам, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот).

Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями. Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/sroki-sdachi-deklaracii-po-usn

Налоговая декларация по УСН в 2019 году – форма, сроки, требования

Срок подачи декларации по усн в 2019 году для ип

Налоговая декларация по УСН представляется ИП и юридическими лицами, применяющими упрощенный режим налогообложения. Рассмотрим вкратце порядок и особенности заполнения и сдачи отчетности на упрощенке, сроки и способы представления ее в налоговые органы.

В каких случаях нужно сдавать отчетность по усн

  • При ведении деятельности и получении дохода.
  • При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
  • При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.

Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения

В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

  • Декларацию с начислениями.
  • Нулевую декларацию.

Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

В зависимости от вида выбранного объекта можно выделить:

  • Декларацию по УСН 6%.
  • Декларацию по УСН 15%.

Несмотря на то, что декларации заполняются по одной форме, вид объекта («доходы» или «доходы минус расходы») влияет на то, какие листы заполняются.

ИП и ООО на УСН 6% (доходы) заполняют Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 2.1.2 если они являются плательщиками торгового сбора.

ИП и ООО на УСН 15% (доходы минус расходы) заполняют соответственно Титульный лист, Разделы 1.2 и 2.2.

Раздел 3 заполняется на любом объекте (6% или 15%) если упрощенцем были получены средства целевого финансирования, целевые поступления и иные средства, поименованные в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Форма декларации 2019 года

В 2019 году отчетность по УСН изменений не претерпела и по-прежнему сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Примечание: чтобы понять, что перед вами актуальная форма отчетности необходимо обратить внимание на последние 4 цифры штрих-кода. При изменении формы декларации меняется значение штрих-кода. У актуальной на 2019 год декларации по УСН последние 4 цифры кода: 2017

Образцы заполнения отчетности по УСН в 2019 году

Образец заполнения декларации УСН 6% с подробной инструкцией

Образец заполнения декларации УСН 15% с подробной инструкцией

Образец заполнения нулевой декларации с подробной инструкцией

Общие требования к заполнению отчетности

  • Все стоимостные показатели указываются в полных рублях.

Значения свыше 50 копеек округляются до рубля, а меньше – отбрасываются.

  • Страницы декларации нумеруются в особом порядке.

Номер страницы отображается в трехзначном формате, например, для первой страницы указывается значение – «001», для десятой – «010».

  • Все сведения в декларацию вносятся слева направо.

Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.

  • Текстовые показатели (ФИО ИП, наименование организации) указываются в виде заглавных печатных букв.

Данное правило касается, как заполнения декларации от руки, так и с помощью компьютера.

  • При внесении сведений вручную используются ручки синего, фиолетового или черного цвета.

Если отчетность формируется с помощью программных средств, то необходимо использовать шрифт – CourierNew 16 – 18.

  • В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.

Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).

  • Использование корректирующих средств не допускается.

Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.

  • Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.

Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

Способы заполнения декларации

Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:

  • От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.

Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.

Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с сайта ФНС РФ.

  • С помощью сторонних сервисов и программ.

Срок сдачи отчетности на упрощенке

Декларация по упрощенке сдается один раз в год, по итогам налогового периода, которым является календарный год.

Примечание: по итогам отчетных периодов декларация не сдается, но уплачиваются страховые взносы.

ИП отчитываются за год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Организации в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Таблица № 1. Сроки сдачи декларации за 2017-2019 года.

Налоговый период2017 год2018 год2019 год
Организации2 апреля 2018 года1 апреля 2019 года1 апреля 2020 года
ИП30 апреля 2018 года30 апреля 2019 года30 апреля 2020 года
Организации и ИП, прекращающие деятельностьВ срок не позднее 25 числа месяца, в котором ИП или организация прекратила деятельность (была исключена из ЕГРИП илиЕГРЮЛ)

Примечание: если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день он переносится на первый рабочий день.

Место сдачи отчетности по УСН

Отчетность по упрощенке сдается по месту учета налогоплательщика: ИП или организации.

Примечание: ИП сдают декларацию по месту жительства, а организации по юридическому адресу.

Способы сдачи декларации

Отчетность по УСН можно сдать:

  • Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  • По почте России заказным письмом с описью вложения.
  • По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО).

Обратите внимание, что при сдаче отчетности на бумаге инспектор, принимающий декларацию, может попросить предоставить ее также в электронном формате.

Штраф за несдачу или несвоевременную сдачу декларации

За пропуск срока сдачи декларации ИП или организацию могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, размер которого зависит от того, есть ли налог к уплате, а также  от того, оплачен ли он до момента подачи отчетности.

Так, если налог был уплачен или если сдается нулевая отчетность, штраф составит 1 000 руб.

Если налог не уплачен, то штраф составит 5% от размера налога, подлежащего к уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом.

То есть, если по декларации налог к уплате составит 25 000 руб. штраф за месяц просрочки будет равен 1 250 руб.

Источник: https://bizneszakon.ru/nalogooblozhenie/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn

Юрист Авилин
Добавить комментарий