Сколько налог на акцизы платит за бензин

Бензин, продукты, налоги и дача: что изменится в 2019 году

Сколько налог на акцизы платит за бензин

МОСКВА, 1 янв — РИА Новости, Наталья Дембинская. Сегодня вступает в силу ряд важных изменений в российском законодательстве.

За новогодние каникулы необходимо морально подготовиться к увеличению налоговой нагрузки, которое коснется как предпринимателей, так и физических лиц, включая повышение НДС, что отразится на розничных ценах.

Но есть и приятные новости: минимальный размер оплаты труда подтянется до прожиточного минимума, вырастут пособия по уходу за ребенком и пенсии неработающих пенсионеров. Дачников разделят на садоводов и огородников, а налог на имущество начнут рассчитывать по-новому. О ключевых январских нововведениях — в материале РИА Новости.

Бензин и ОСАГО

Автомобилистам сразу после Нового года придется больше платить за топливо. С 1 января повышаются акцизы на дизель на 2,7 тысячи рублей и на бензин на 3,7 тысячи рублей за тонну. Скажется и увеличение налога на добычу полезных ископаемых, а также ослабление курса рубля и увеличение ставки НДС на два процента.

По прогнозам Российского топливного союза, в целом бензин марки АИ-92 в новом году подорожает на 7,5-10 процентов.

Впрочем, как пообещал вице-премьер Дмитрий Козак, рост цен не будет “галопирующим”, подобные опасения “выглядят беспочвенно”. Подорожание топлива сдержат договоренности между правительством и энергетическими компаниями.

Вступит в силу новый компенсационный механизм, позволяющий нефтяникам вернуть часть упущенной экспортной прибыли при реализации топлива на внутреннем рынке.

Это расширит предложение бензина и удержит повышение цен в пределах инфляции.

В начале года вырастут тарифы ОСАГО, в результате стоимость полиса может увеличиться на 15-20 процентов. Хотя для владельцев ряда автомобилей базовая ставка страхования, наоборот, снизится.

Базовую ставку по ОСАГО устанавливает Центробанк, а страховая компания уточняет ее в заданных пределах самостоятельно, в зависимости от типа автомобиля.

“Чем известнее бренд страховщика, тем выше его базовая ставка в рамках обозначенного диапазона. Это надо учитывать при выборе страховой компании и определении цены полиса”, — поясняет Анна Бодрова, старший аналитик “Альпари”.

Сигареты и вино

В последние годы акцизы на табак планомерно растут, и 2019-й не станет исключением. Цель правительства — добиться сокращения числа курильщиков за счет понижения ценовой доступности сигарет.

С нового года акцизный сбор в табачной индустрии повышается на десять процентов. В результате розничная цена самой дешевой пачки сигарет увеличится на те же десять процентов.

Наиболее заметным подорожание будет в нижнем ценовом сегменте.

А c 1 марта курение начнет обходиться россиянам еще дороже: из-за введения обязательной маркировки табачной продукции, что также заложат в розничную цену. Уникальные QR-коды, наносимые на пачки сигарет, защитят от подделок.

Эксперты предполагают, что в итоге сигареты в рознице подорожают в среднем на 15 процентов.

Увеличатся и акцизы на вино. Ранее для российской продукции (в отличие от импортной) действовали льготы, но теперь их отменили, поставив отечественных и зарубежных виноделов в одинаковые условия. Сбор, который придется платить российским производителям, из-за этого вырастет вдвое — с 18 до 36 рублей за литр.

ЖКХ, продукты и автомобили

Тарифы на услуги ЖКХ в новом году повысят в два этапа. С января коммунальные услуги подорожают в среднем на 1,7 процента. А в середине лета (1 июля) — на “стандартные” 2,4 процента.

“Подорожание “коммуналки” разделили из-за увеличения ставки НДС — для кошелька россиянина одномоментное повышение было бы куда более болезненным”, — отмечают в “Альпари”.

Рост тарифов ЖКХ в теории должен уложиться в инфляцию, причем в прошлогоднюю. В 2017-м она была рекордно низкой, но все ставки рассчитываются исходя скорее из инфляционных ожиданий.

Поэтому, несмотря на то, что, по официальному прогнозу ЦБ, индекс потребительских цен в 2019 году изменится в пределах четырех процентов, тарифы наверняка увеличатся несколько больше.

Повышение базовой ставки НДС с 18 до 20 процентов приведет не только к подорожанию коммунальных услуг, но и к росту цен на многие продовольственные и непродовольственные товары. Не секрет, что налог на добавленную стоимость всегда закладывается в цену товара, которую платит потребитель.

Так, уже с осени дорожают продукты — не только из-за сезонного фактора, но и на фоне ожидания повышения НДС, а также “новогоднего эффекта” — увеличения спроса перед праздниками.

По расчетам “Альпари”, одномоментный рост цен составит порядка двух процентов, затем — плавное повышение в течение всего января и части февраля. К концу зимы цены на продовольственные товары должны стабилизироваться.

По прогнозам аналитиков, из-за увеличения НДС заметнее всего подорожают автомобили. Сыграет свою роль инфляция, а кроме того, — обязательная установка ГЛОНАСС для новых автомобилей, ввозимых из-за границы.

В итоге цена на новые автомобили повысится на пять-десять процентов.

Меньше всего подорожают лекарства и, как ни странно, гаджеты, а также бытовая техника. На цены повлияет новый НДС, но никаких трат “сверху”, уверяют аналитики, можно не ждать.

Налог на самозанятых

Помимо повышения НДС, казну пополнят налоги на самозанятых граждан — физических лиц, не зарегистрированных как индивидуальные предприниматели в налоговых инспекциях.

К таковым относятся, например, фрилансеры, копирайтеры, разработчики сайтов, мастера по пошиву и ремонту одежды на дому.

В эту категорию попадают также таксисты, работающие на собственном транспорте, хозяева квартир, сдающие в аренду жилье, репетиторы, няни и вообще все, кто занимается деятельностью, не требующей регистрации.

С нового года самозанятым придется платить налог, зависящий от того, с кем работает предприниматель — физическими лицами или компаниями.

Если человек продает товары и предоставляет услуги частным гражданам (например, шьет одежду или занимается репетиторством), то налоговая ставка — 2,5 процента от заработка, а если контрагентами выступают юридические лица — уже 4,5 процента.

Пособия на детей, МРОТ и пенсии

Изменения коснутся не только налогов, но и социальных выплат. Во-первых, с 1 января минимальный размер оплаты труда увеличится на 117 рублей — до 11 280 рублей в месяц и, таким образом, сравняется с уровнем прожиточного минимума.

Механизм ежегодного повышения МРОТ до прожиточного минимума правительство ввело в декабре прошлого года. Поправки приняты по инициативе президента, и это важный прорыв, за который долгие годы боролись профсоюзы. Власти решили ежегодно пересматривать “минималку”, исходя из прожиточного минимума за второй квартал года, предшествующего установлению МРОТ.

Вырастет и максимальный размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком за полный календарный месяц: с 1 января 2019-го — до 26 152,27 рубля (против 24 536,57 рубля в 2018-м).

Пенсии неработающих пенсионеров с января повысятся на 7,05 процента, в среднем на тысячу рублей. Цена пенсионного балла после индексации составит 87,24 рубля, за счет чего среднегодовая пенсия увеличится с 14,4 тысячи рублей до 15,4 тысячи. Подрастет и социальная пенсия — на 2,4 процента, в среднем до 9,2 тысячи рублей.

Дачный переполох

Важные перемены ждут многочисленных дачников. С января из законодательства исчезнет такое понятие как “дачное хозяйство”.

Дачников закон разделит на садоводов и огородников. Если раньше предусматривалось девять организационных форм, включая дачные товарищества и кооперативы, то теперь останется всего две: садоводческое товарищество и огородническое.

Все документы садовых некоммерческих товариществ (СНТ) подлежали корректировке до конца декабря с учетом новых правил. Расчеты товарищества с физическими лицами, включая взносы и платежи собственников земельных участков, с 1 января проводятся только через расчетный счет в банке, то есть в безналичной форме.

Земельные участки, которыми владеют и пользуются дачники, теперь разделены на садовые и огородные. На садовых участках можно возводить капитальные строения, в том числе жилые дома, а вот на огородных допускаются лишь некапитальные хозпостройки.

https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48

При этом зарегистрироваться на садовом участке станет гораздо проще. Чтобы прописаться на даче, на участке должен быть дом, оформленный как жилой.

Источник: https://ria.ru/20190101/1548504926.html

Сколько украинский автомобилист платит налогов и что он взамен получает (спойлер: ничего)

Сколько налог на акцизы платит за бензин

Автомобилисты платят много…

Можно вечно смотреть на три вещи: как свежеуложенный асфальт смывает дождем, как растут цены на бензин и как наше государство из автомобилистов делает полных лохов. Давай посмотрим, сколько платит в бюджет украинский водитель и на что он заслуживает при таких раскладах.

Возьмем среднестатистические показатели: автомобиль с объемом двигателя в 1,8 л и расходом топлива 7 л/100 км. При этом средний автомобилист проезжает в день 20 км, а в год — все 15 тысяч км. Давай же посчитаем, сколько в месяц ты, автомобилист, отдаешь государству.

В цену топлива уже заложены налоги, и они составляют около 40% от цены бензина и 30%, если речь идет о дизельном топливе. В разрезе сегодняшних цен это 9 и 6 гривен с литра бензина и дизеля соответственно.

Получается, что за год только с одного автомобилиста и только с налогов на топливо госбюджет получает минимум 10 тысяч гривен. При этом общая стоимость реализованного бензина за один месяц составляет 3,8 млрд гривен, дизеля — 2 млрд 278,7 млн. Как следствие, получаем очень интересную цифру: 2,23 млрд гривен.

Именно такая сумма ежемесячно поступает в госбюджет только (!) с налогов на топливо, добросовестно оплаченного автомобилистами.

Во-вторых, это мы еще не считали (но сейчас посчитаем) объемы отстегивания в бюджет при растаможке авто на границе, а это, внимание, — 10% таможенного платежа, 20% НДС, а также плата за оформление и акциз (зависит от характеристик твоего автомобиля). Судя по статистике, в этом году в Украине растаможили только легковушек на 817 млн долларов, и, следовательно, казна нашей неньки пополнилась на 272 млн долларов.

…а получают мало

Да, мы пятые с конца в мировом рейтинге качества дорожного покрытия.

Ладно, хватит рассуждать о дорогах. Давай поговорим, например, о дорожных знаках, наличие и качество которых влияет на безопасность водителей в пути; о неосвещенных пешеходных переходах и тотальной невозможности бесплатно припарковаться в городе.

Налог на роскошь — еще одна статья расходов для любителей автомобилей подороже

Кто подпадает? Ты, если твоя машина младше пяти лет и ее рыночная стоимость больше эквивалента 750 минимальных зарплат или 1,033 млн гривен. Сколько платить? 25 тысяч гривен в год. И это довольно ощутимая сумма для любого кармана.

Но не все потеряно. Налог на автомобильную роскошь был прописан в Налоговом кодексе Украины спешно.

Никак по-другому нельзя объяснить тот факт, что никто до сих пор не может разобраться, как оценивать среднерыночную стоимость автомобиля, и с какого момента начинает отсчитываться возраст авто — с момента выпуска, регистрации или покупки.

Поэтому после введения в 2015 году этой таксы в налоговую систему, владельцы авто, которым пришли платежки, начали заваливать суды исками о неправомерности его начисления. И, что немаловажно, во многих случаях суды становятся на сторону налогоплательщиков.

Еще наши водители платят сбор на регистрацию своего железного друга. Но по сравнению со всем вышеперечисленным, это просто детский лепет.

И при всем этом ты — бог маневра, потому что количество ям на дорогах твоего города не то что не уменьшается, а увеличивается в геометрической прогрессии.

Больше половины украинцев недовольны налоговой системой

47% украинцев считают, что их соотечественники уклоняются от налогов по причине того, что госаппарат направляет деньги из бюджета не на потребности народа, а для обеспечения комфорта собственной жизни.

41,3% из них считают, что налоговая система Украины работает против тех, кто пытается честно зарабатывать деньги.

На вопрос “почему в Украине уклоняются от налогов?” 29,3% дали ответ, что они завышены и не дают возможности людям жить материально достойно, еще 13,8% считают, что таксу в полном объеме платят те, кто еще не придумал способа от нее уклониться.

Средняя зарплата в Украине составляет 4362 гривны. С помощью нехитрых подсчетов определяем, что с учетом 18% подоходного налога и 1,5% военного сбора сумма всех инвестиций в государство — это треть твоего заветного конвертика. То есть почти 1300 гривен

И это мы еще не учитываем НДС в размере 20% на товары и услуги, а еще акцизный налог на твой пятничный полтишок и сигареты. Твой соотечественник тратит в среднем около 40% от зарплаты на еду, то есть отдает государству еще как минимум 300 гривен в месяц в виде НДС и акциза.

Из этого выходит, что среднестатистический украинец платит в казну государства около 25 тысяч гривен в год. Этой суммы хватило бы, чтобы беспроблемно содержать одного неработающего члена семьи или же съездить пару раз в отпуск.

А вообще, ты в курсе, сколько налогов дошло до казны и как эти средства распределились на финансирование тех или иных отраслей? Вот и мы не знаем.

Несоответствия в налоговом законодательстве тормозят развитие экономики

Критическим фактором является то, что налоговая система Украины выполняет карательную функцию, вместо фискальной и регулятивной. Например, главная функция налога на прибыль предприятия — сыпать соль на больную рану малого и среднего бизнеса.

А все потому что нормы налогового законодательства могут значительно противоречить друг другу, создавая сотруднику Фискальной службы благоприятные условия для манипуляций: он с легкостью может найти нарушения там, где их нет.

Как следствие, принять решение, которое может повлиять на прибыльность бизнеса.

В итоге, из всего вышеперечисленного получается, что предприятия фокусируются в большей степени не на инновациях производства, а на инновациях уклонения от уплаты налогов. Вот так и живем. И откуда же у нас возьмется прирост ВВП?

Тебе не нужно интересоваться вопросом налогообложения: просто наблюдай, как последняя нормальная дорога, больница и школа в твоем городе разваливаются на глазах. Не спрашивай, куда деваются твои деньги, и получай по заслугам: да здравствует несправедливый суд, растущие цены на бензин, репрессивная правоохранительная система и, самое главное, неработающие реформы.

Да какая вообще разница — твоя ж хата з краю, правильно?

Источник: https://businessviews.com.ua/ru/personal-life/id/skolko-ukrainskij-avtomobilist-platit-nalogov-i-chto-on-vzamen-poluchaet-1313/

Ставки акцизов в 2018-2019 году (таблица)

Сколько налог на акцизы платит за бензин

Акцизы входят в стоимость товаров, которые пользуются повышенным спросом у населения, но не являются предметами первой необходимости. Государство использует систему акцизных платежей для увеличения поступлений в бюджет и регулирования объема реализации некоторых видов продукции (например, товаров, которые могут нанести вред здоровью людей). Ежегодно ставки акцизов пересматриваются.

Актуальные тарифы акцизных платежей фиксируются ст. 193 НК РФ. Внесение изменений в эту статью кодекса осуществляется путем принятия очередного федерального закона. Размер ставок на 2019 год по ряду позиций откорректирован положениями закона от 03.08.2018 г. № 301-ФЗ.

Ставки акцизов в 2018-2019 году: таблица по разным видам подакцизной продукции

Вид товарной продукцииРазмер ставки в рублях
2018 год2019 год
Акциз на алкогольную продукцию
Этиловый спирт, продаваемый производственным компаниям (парфюмерно-косметическая сфера, изготовители бытовой химии) для производства продукции в металлической аэрозольной таре0 руб.
Этиловый спирт, продаваемый предприятиям, которые не уплачивают авансовые платежи по акцизным обязательствам107 руб. за каждый литр спирта
Косметика, парфюмерия, предметы бытовой химии, в которых присутствует спиртовое сырье (аэрозоль в металлической упаковке)0 руб.
Другая спиртосодержащая товарная продукция418 руб. за каждый литр спирта, входящего в состав готового продукта
Алкоголь с долей содержания спирта более 9%523 руб. с каждого литра спирта, входящего в состав реализуемого товара
Алкоголь с долей содержания спирта менее 9%418 рублей с литра спирта, который входит в состав готового напитка
Акциз на вино без защищенного географического указания (наименования места происхождения)18 рублей за литр
Акциз на вино с защищенным географическим указанием (наименованием места происхождения)5 рублей с каждого литра
Сидры, медовухи, пуаре21 рубль с литра напитка
Шампанские (игристые) вина без защищенного географического указания36 рублей за литр
Шампанские (игристые) вина, у которых имеется защищенное географическое указание14 рублей с литра
Пиво с содержанием спиртового сырья 0-0,5%0 рублей
Пиво с содержанием спиртовых компонентов 0,5-8,6%21 рубль с литра
Пиво с долей спиртосодержащих компонентов более 8,6%39 рублей за литр
Акцизы на табак в 2018 и 2019 году
Табак, готовый к употреблению2772 рубля с кг продукции3050 рублей за кг
Сигары188 рублей, за каждую штуку207 рублей за каждую штуку
Сигариллы2671 рубль за каждую тысячу штук продукции2938 с тысячи штук
Папиросы и сигаретная продукция
  • до июля 2018 года – 1562 рубля с тысячи штук плюс адвалорные ставки акцизов в размере 14,5% расчетной стоимости (но не менее 2123 руб. за тысячу штук);
  • с июля до конца 2018 года – 1718 рублей за тысячу папирос или сигарет плюс 14,5% (но не менее 2335 руб. за тысячу штук)
1890 рублей за тысячу штук + 14,5% с расчетной стоимости (но не менее 2568 руб. за тысячу штук)
Табак для нагревания5280 рублей с кг5808 рублей за кг
Электронные системы доставки никотина44 рубля за единицу товара48 рублей за штуку
Жидкости для заполнения электронной системы доставки никотина11 рублей с каждого мл12 рублей за мл

Акцизы на топливо 2019 увеличатся по сравнению с текущим годом.

В 2018 году с июня рост акцизных тарифов на бензин был приостановлен в связи со стремительным увеличением стоимости бензина в розничных сетях, основными клиентами которых является население.

Мораторий распространяется на период до конца 2018 года, но со следующего года ставки акцизов на бензин и дизтопливо возрастут до озвученных ранее плановых размеров.

Тип подакцизной продукцииАкцизы на бензин по годам, в рублях за тонну топлива
2018 год (по май включительно)Июнь 2018 годаС июля до конца 2018 года2019 год (с учетом изм. в ст. 193 НК РФ, вступающих в силу с 01.01.2019)
Бензин, который не соответствует требованиям 5 класса13 10013 100
Бензин 5 класса11 2138213821312 314
Дизтопливо7665566556658541
Моторное масло для автомобильных двигателей54005400
Стоимость акциза на бензин прямогонного типа1310013912 (в 2019 г. применяется формула: 13100 + 4865 х К, где К = 0,167)
Бензол28002929 (в 2019 г. применяется формула: 2800 + 774 х К, где К = 0,167)
Керосин авиационный28002800
Группа средних дистиллятов8662666566659241

Акциз, ставки по нему, предусмотрены и применительно к продукции автомобилестроительного сегмента (величина ставки применяется к количеству лошадиных сил в двигателе легкового авто):

  • Для автомобилей с двигателем мощностью в пределах 90 л. с. в 2018-2019 г.г. используется нулевая ставка акцизного платежа.
  • Для транспортных средств, оснащенных двигателями мощностью 90-150 л. с., в 2018 действует акцизный тариф в сумме 45 рублей за 1 л.с. (в 2019 году – 47 рублей).
  • По автомобилям с мощностью установленного двигателя 150-200 л. с. в 2018 г. применяется ставка 437 рублей за 1 л.с. (в 2019 году – 454 рубля).
  • Машины, мощность которых находится в диапазоне 200-300 л. с., в 2018 г. облагаются акцизами в сумме 714 рублей за 1 л.с. (на следующий год установлен тариф 743 рубля).
  • По транспорту с двигателями 300-400 л. с. в 2018 г. действует тариф 1218 рублей за 1 л.с. (с января 2019 года – 1267 рублей).
  • Если машина оснащена двигателем мощностью 400-500 л. с., ставка в 2018 г. составляет 1260 рублей за 1 л.с. (с началом 2019 года сумма платежа увеличивается до 1310 рублей).
  • Автомобили с двигателями, мощность которых выше уровня в 500 л. с., облагаются акцизными платежами в 2018 г. по тарифу 1302 рубля за 1 л.с. (в 2019 году будет изменение ставки акциза до уровня 1354 рублей).

Производители мотоциклов (с двигателем мощнее 150 л.с.) в 2018 г. платят акцизы по ставке 437 рублей. На следующий 2019 год утверждено увеличение тарифа до 454 рублей.

Источник: https://spmag.ru/articles/stavki-akcizov-v-2018-2019-godu-tablica

Глава 22 НК РФ. Акцизы

Сколько налог на акцизы платит за бензин

Юридические лица, индивидуальные предприниматели (ИП), импортеры и экспортеры, которые совершают операции, облагаемые акцизами. На практике в роли плательщиков акцизов выступают производители, переработчики и импортеры подакцизной продукции. Перекупщики не платят акцизы.

Обратите внимание: организации и ИП, совершающие облагаемые акцизами операции, не вправе перейти на упрощенную систему налогообложения и уплату единого сельхозналога. Что касается налогоплательщиков ЕНВД, то они не освобождены от акцизов и начисляют их так же, как компании и предприниматели на общей системе налогообложения.

Какие товары являются подакцизными

Этиловый спирт и продукция, которая содержит более 9-ти процентов такого спирта. Исключение составляют лекарства, а также ветеринарные препараты в емкостях не более 100 мл.

Еще одно исключение — парфюмерно-косметические средства с долей этилового спирта до 80 процентов включительно (при наличии пульверизатора — до 90 процентов включительно), разлитые во флаконы до 100 мл.

, а также парфюмерно-косметическая продукция с долей этилового спирта до 90 процентов включительно, разлитая в емкости до 3 мл. включительно.

Кроме того, под акцизы подпадает алкогольная продукция, пиво, табачные изделия (в том числе предназначенные для потребления путем нагревания), легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.), дизельное топливо, моторные масла, автомобильный и прямогонный бензин, бензол, параксилол, ортоксил, авиационный керосин, природный газ, а также  электронные системы доставки никотина и жидкости для них.

Когда начисляются акцизы

При импорте подакцизных товаров, а также при реализации и передаче подакцизных товаров, произведенных на территории РФ.

Реализация подакцизных товаров — это переход права собственности на возмездной или безвозмездной основе, в том числе использование подакцизной продукции при натуральной оплате.

При этом акцизы начисляются только в случае, когда право собственности переходит непосредственно от производителя подакцизных товаров (например, от изготовителя к оптовику).

При дальнейшей перепродаже (например, при отгрузке от оптовика в розничную сеть) акцизы начислять не нужно.

Также акцизы необходимо платить при реализации конфискованных и бесхозяйных подакцизных товаров, включая подакцизные товары, полученные по решению суда.

Передача подакцизных товаров — это операции, при которых не происходит переход права собственности. При этом акцизы начисляются только в случае, если подакцизные товары передает непосредственно их производитель. Если же продукция передается лицом, купившим ее в готовом виде, акцизы начислять не надо.

Так, акцизами облагается передача произведенной продукции для переработки на давальческой основе и отгрузка подакцизных товаров, изготовленных из давальческого сырья. Кроме того, акцизы начисляются при передаче произведенных товаров для собственных нужд, в уставный капитал или учредителю при выбытии последнего.

Под акцизы в общем случае попадает перемещение продукции внутри компании для дальнейшего производства неподакцизных товаров, а с 2011 — «внутренняя» передача этилового и коньячного спирта для производства алкоголя или иной подакцизной продукции. Облагается акцизами и внутреннее перемещение созданных подакцизных товаров подразделению, занимающемуся их розничной реализацией.

Наконец, акцизы начисляются в случае получения денатурированного этилового спирта и прямогонного бензина организациями, имеющими соответствующие свидетельства.

Когда не начисляются акцизы

При перемещении подакцизных товаров внутри компании-производителя, если целью перемещения является изготовление других подакцизных товаров. Здесь есть исключение: от акцизов не освобождается передача спирта для изготовления алкоголя и другой спиртосодержащей подакцизной продукции.

Помимо этого акцизы не начисляют экспортеры, которые предоставили в налоговую инспекцию определенные документы.

Чтобы получить освобождение по любому из вышеупомянутых оснований, необходимо вести раздельный учет операций, подпадающих и не подпадающих под акцизы.

Ставки акцизов

Существует три вида ставок акцизов: специфические, адвалорные и комбинированные.

Специфические (твердые) представляют собой фиксированную сумму за единицу измерения. Именно специфические ставки утверждены для всех подакцизных товаров кроме сигарет и папирос. Например, для шампанских вин в 2019 году в общем случае действует ставка в размере 36 руб. за один литр.

Адвалорные ставки установлены в виде процента от стоимости товара. В настоящее время такой вид ставок не применяется.

Комбинированные (смешанные) ставки имеют две составляющие: специфическую и адволарную. Смешанные ставки утверждены для сигарет и папирос. В частности, по папиросам в 2019 году акциз рассчитывается по ставке 1 890 руб. за одну тысячу штук плюс 14,5 процентов расчетной стоимости* (но не менее 2 568 руб. за одну тысячу штук).

Значения акцизных ставок ежегодно пересматриваются. Сейчас установлены ставки на 2019, 2020 и 2021 годы.

Как рассчитать акцизы

Нужно определить налоговую базу и умножить ее на ставку акциза. База рассчитывается отдельно по каждому виду подакцизных товаров и зависит от установленной для него ставки. В случае твердой ставки база — это объем продукции в натуральном выражении (например, 1 000 литров шампанских вин).

Для комбинированных ставок база — это объем в натуральном выражении плюс расчетная стоимость (например, 100 000 папирос  плюс их стоимость, равная 690 000 руб.).

Если налогоплательщик не ведет раздельный учет операций, подпадающих под разные ставки, то он должен определить единую базу и применить к ней наибольшую из ставок.

База рассчитывается по итогам налогового периода, который равен одному календарному месяцу. Может так случиться, что база, определенная производителями, переработчиками и импортерами алкогольной и спиртосодержащей продукции, меньше объема, отраженного ими в системе ЕГАИС. В такой ситуации, акцизы нужно расчитывать исходя из данных этой системы.  

Налогоплательщик предъявляет сумму акциза покупателю (за исключением операций с прямогонным бензином и денатурированным этиловым спиртом), а при изготовлении подакцизных товаров из давальческого сырья — собственнику такого сырья. Иными словами, покупатель или давалец должен оплатить не только стоимость продукции и сумму НДС, но и акцизы.

Их величина в общем случае выделяется отдельной строкой в первичных и расчетных документах, а также в счетах-фактурах. Если плательщик акцизов совершает операции, освобожденные от данного налога, на «первичке» и счетах-фактурах надо сделать надпись «без акциза».

При розничной продаже акцизы включаются в цену изделия, но на ярлыках, в ценниках и чеках не выделяются.

Организации, начислившие и предъявившие покупателю акцизы, могут отнести их на расходы, а предприниматели — включить в состав профессиональных вычетов.

Как учесть «входные» акцизы

Если покупатель не будет использовать приобретенные подакцизные товары для производства другой подакцизной продукции, то акцизы, перечисленные поставщику или заплаченные на таможне, необходимо включить в стоимость товара.

Если покупатель направит приобретенную подакцизную продукцию для производства другой подакцизной продукции и включит в состав расходов (профессиональных вычетов), то «входные» акцизы следует принять к вычету**.

Это же правило действует для давальцев и изготовителей.

Вычет возможен не всегда, а лишь в ситуации, когда ставка акциза по товарам, направленным на производство, и ставка по произведенной продукции, определены в расчете на одинаковую единицу измерения налоговой базы.

Вычет означает, что при уплате налога организация или ИП может уменьшить сумму начисленных акцизов на величину «входных» акцизов.

Здесь действует важное правило: принимать акцизы к вычету можно только после их фактической уплаты. Право на вычет следует подтвердить первичными документами по сделке, «входящими» счетами-фактурами (при импорте — грузовыми таможенными декларациями) и бумагами, подтверждающими перечисление акциза продавцу.

Если по итогам месяца сумма вычета превысила величину начисленных акцизов, разницу можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть из бюджета.

Когда перечислять акцизы в бюджет

Для операций по реализации и передаче подакцизных товаров последняя дата уплаты акцизов — 25-е число следующего месяца. Для операций с прямогонным бензином и денатурированным спиртом — 25-е число третьего месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Российские производители алкоголя должны перечислять авансовые платежи по акцизам не позднее 15-го числа текущего налогового периода. Впоследствии авансовый платеж можно принять к вычету. Освобождение от авансовых платежей предусмотрено для тех, кто представит в налоговую инспекцию банковскую гарантию, по которой банк обязуется в случае неуплаты перечислить акцизы вместо налогоплательщика.

Как отчитываться по акцизам

По окончании каждого месяца налогоплательщики обязаны представить в налоговую инспекцию, где зарегистрирована головная организация и каждое из подразделений, налоговую декларацию по акцизам. Срок сдачи декларации — 25-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для организаций, имеющих свидетельства на операции с денатурированным спиртом и прямогонным бензином утвержден особый порядок — они должны сдавать декларации не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за налоговым периодом.

Налогоплательщики, обязанные делать авансовые платежи, должны не позднее 18-го числа текущего месяца сдавать в налоговую инспекцию копию платежки на перечисление авансовых платежей, копию банковской выписки о списании денег со счета и извещение с указанием детальной информации о совершенных облагаемых акцизами операциях.

Акцизы при экспорте

Экспортеры обязаны подтвердить свое право на освобождение от акцизов.

Для этого они должны предъявить в налоговую инспекцию перечень документов, относящихся к внешнеторговой сделке (контракт, грузовую таможенную декларацию, выписку банка о получении экспортной выручки и пр.).

Сдать бумаги нужно не позднее 180 календарных дней с даты реализации подакцизной продукции. Если 180 дней истекли, а пакет документов не собран, налогоплательщик обязан начислить и заплатить акцизы.

https://www.youtube.com/watch?v=nc3cmWzH8hI

Кроме этого, экспортер обязан предъявить в налоговую инспекцию поручительство банка.

Данный документ дает гарантию того, что в случае, если налогоплательщик в течение 180 дней не соберет все положенные документы по сделке, банк перечислит за него акцизы и пени.

При отсутствии поручительства экспортер обязан самостоятельно заплатить акцизы, но после своевременного предоставления пакета бумаг акцизы можно возместить из бюджета.

* Расчетная стоимость зависит от максимальной розничной цены, которая представляет собой стоимость пачки сигарет и папирос, превышать которую не разрешено ни магазинам, ни предприятиям общепита. Эту цену должен установить производитель, он же обязан указать ее на упаковке и сообщить о ней в налоговую инспекцию.

** Исключением являются операции с прямогонным бензином и денатурированным спиртом, для которых действует особый порядок принятия вычетов.

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/12/4076

Сколько налог на акцизы платит за бензин

Сколько налог на акцизы платит за бензин

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Сколько налог на акцизы платит за бензин». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Сумма акцизного налога на топливо должна быть начислена за календарный месяц. Уплату начисленной суммы в бюджет необходимо сделать до 25 числа, месяца, следующего за отчетным.

В любом случае, говорит собеседник Newsweek в аппарате правительства, повышение скорее всего будет идти постепенно в течение нескольких лет — слишком велики риски социальных взрывов. Рост цен в среднем на 4 рубля означает, что дизель в итоге подорожает на 2,5 рубля, а 95-й бензин — на 6 рублей, считает аналитик Банка Москвы Денис Боровов. Не исключают этого и в Минтрансе.

Освобождение и вычеты по акцизам

Контрольные соотношения предназначены для проверки логической и арифметической взаимосвязи различных показателей декларации с целью недопущения ошибок при ее заполнении.

Что касается думского варианта, то о нем вчера на пресс-конференции рассказал один из авторов законопроекта депутат Максим Рохмистров. Все сборы транспортного налога в цене бензина должны остаться на региональном уровне. Для этого депутаты предлагают включить налог в товарный чек. Эта схема кажется парламентариям более справедливой, чем акцизная.

Стоимость автотоплива в этом случае, по расчетам некоторых экспертов, может подняться «в пределах 50-60 копеек за литр».

Автоматов на российском рынке становится все больше. На их долю приходится 58,5% от общего числа проданных машин. Производители считают, что управлять автомобилем, отвлекаясь на ручное переключение передач, — это уже прошлый век. Так ли это? Или автомобили на механике все же лучше, разбираемся в статье.

Себестоимость бензина. разберем на примере 1 литра в россии и сша

В рамках концепции благоустройства города дизайнерское бюро предложило проект городского перекрестка. А что по этому поводу думают столичные власти?

Такая классификация была сделана согласно химическим свойствам печного топлива и для отделения этого вида продукта от понятия автомобильного дизельного топлива. Для этой категории акцизов применимы все правила расчетов и взаимозачетов, осуществляемых в цепочке изготовитель-продавец-потребитель.

Очень часто многие автолюбители задаются актуальными для них вопросами относительно того как формируется цена на покупаемое ими моторное топливо, что входит в его себестоимость, какова доля налогов в бензине и дизельном топливе, сколько зарабатывают сети АЗС?

Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто. Помогите ей.

Мы вчера спорили о Платоне, как о дорожном поборе. А теперь, оказывается, топливо — тоже дорожный побор. Судовое топливо относится к средним дистиллятам и в таблице по ставке акцизов именно в этой графе и записана ставка акциза по этому виду топлива.

Не совсем. Например, в США, законодательно запрещены налоговые накрутки на топливо. В Германии цена на топливо падала при снижении цен на нефть со 100 до 40 долл. примерно на 20-25 % При этом приведу любопытную таблицу зависимости динамики ВВП в России и Германии от динамики цен на нефть.

Полный перечень подакцизных товаров

Ведущие телепрограммы «Утро» задали депутату вопрос: «Не честнее ли включить транспортный налог в стоимость бензина?». Евгений Москвичев ответил утвердительно, отметив, что цена бензина при этом поднимется незначительно — копеек на 30–40. При этом будет отменен транспортный налог, и тогда в субъектах Федерации сразу станут не нужны чиновники, которые следят за его собираемостью.

Сейчас акцизы за тонну бензина Аи-92 и Аи-95 одинаковые — 3992 рублей при средней цене на НПЗ в июне 23 842 и 26 306 руб. за тонну соответственно. В пересчете на литр бензина, который весит около 750 грамм, получается примерно 3-3,5 руб. налога. Выходит, повышение акциза на 3 руб. за три года фактически удвоит нагрузку, подсчитали в «Кортесе».

Дизельное топливо облагается акцизным сбором и при его перемещении через российскую таможню. Уплачивать акцизный сбор должны и иностранные компании, осуществляющие на территории России операции с подакцизными товарами или сырьем для их производства.

Сейчас акцизы за тонну бензина Аи-92 и Аи-95 одинаковые — 3992 рублей при средней цене на НПЗ в июне 23 842 и 26 306 руб. за тонну соответственно. В пересчете на литр бензина, который весит около 750 грамм, получается примерно 3-3,5 руб. налога. Выходит, повышение акциза на 3 руб. за три года фактически удвоит нагрузку, подсчитали в «Кортесе».

Дизельное топливо облагается акцизным сбором и при его перемещении через российскую таможню. Уплачивать акцизный сбор должны и иностранные компании, осуществляющие на территории России операции с подакцизными товарами или сырьем для их производства.

Но то ли ещё будет, дополнительный экономический эффект Минфин планирует получать ежегодно. По прогнозам Минфина в 2018 году бюджет соберет акцизов на 1054 млрд рублей, в 2019 году на 1127,1 млрд рублей, в 2020 году – 1155,5 млрд рублей. Если поделить конечную цифру на число россиян, то получится, что при нынешней численности населения, каждый отдаст бюджету уже по 7866,6 рублей.

Сколько налогов в нашем топливе?

Ставки акцизов в России увеличиваются ежегодно и будут стабильно расти вплоть до 2020 года. Растут ставки по всем видам подакцизной продукции.

Например, розничная цена одной тонны бензина АИ-95 без НДС составляет 1 387 рублей. НДС по ставке 20 % равняется 275,6 рублей (1 387 х 0,2). Цена одной тонны АИ-95 с НДС составит 1 653,6 рублей (1 387 + 275,6). При этом доля НДС в конечной сумме, которой топливо реализуется конечному потребителю составит 16,67 % (275,6/1 653,6).

Акцизы — это косвенный налог, который включается в стоимость подакцизных товаров (топливо, алкоголь, табак и проч.). Для каждого вида подакцизных товаров установлена своя ставка. Акцизы платят производители, переработчики и импортеры подакцизных товаров. Настоящая статья посвящена главе 22 НК РФ «Акцизы».

Как работает «Карта покупок» в белорусских сетях АЗС

Реализация подакцизных товаров — это переход права собственности на возмездной или безвозмездной основе, в том числе использование подакцизной продукции при натуральной оплате.

Но чтобы его наполнить, заплатить придется не бюджету, а самим автомобилистам. Минтранс предлагает резко увеличить акциз на бензин и собирать «дорожные» с каждого литра, купленного на заправке.

Формально платить за это будут нефтеперерабатывающие заводы, но их практика давно известна: любое подорожание перекладывается на потребителя.

Расскажите всем, чем будет наполняться бюджет, если бензин будет продаваться по себестоимости, а нефтегаз вообще перестанут экспортировать?

Давно пора все налоги и сборы с автомобилистов включить в стоимость бензина. И будет справедливо — много ездишь, много платишь, мало, значит мало.

Транспортный налог включат в цену бензина

Есть два варианта: снизить ставку налога либо ввести льготы для некоторых категорий населения. Минфин готовит расчеты по обоим сценариям и вскоре представит их премьеру и президенту, выяснила газета.

Из трех налогов чисто транспортный только один – это акциз. НДС и НДПИ являются федеральными налогами и зачисляются в соответствующий бюджет. Именно на эти деньги содержится армия, полиция, образование (как среднее, так и высшее), медицина, наука и много чего еще. Одного подоходного налога, который мы платим, совсем не достаточно, чтобы наполнить бюджет нашей необъятной Родины.

Вчера общественность взбудоражила новость о том, что власти рассматривают предложение о запрете транспортных средств, достигших предельного срока эксплуатации. Оказалось, идею неверно истолковали.

С одной стороны да, ведь именно с нас его и берут. Более того, многие водители благодаря наличию автомобиля могут производить больше добавочного продукта, и, следовательно, больше платить всех налогов (в том числе уже свои кровные 13%). Но есть и противоположное мнение (учитывается только топливный акциз).

Сколько все-таки налогов в цене бензина?

Однако в Москве сейчас развернулась самая большая дорожная стройка за последние лет 40, поэтому неудивительно, что дорожный бюджет так вырос. При обычных обстоятельствах и отсутствии необходимости таких масштабных работ, дефицита вообще бы не было.

Организация в июне 2013 года произвел сигареты с фильтром в количестве 20 000 коробок. В каждой пачке содержится 20 штук сигарет. Максимальная розничная цена пачки составляет 42 рубля.

При дальнейшей перепродаже (например, при отгрузке от оптовика в розничную сеть) акцизы начислять не нужно.

Чтобы читателя не смущала более низкая доля НДС в наших расчетах, поясняем, что данная разница возникает по причине того, что при начислении налога установленная ставка применяется к чистой облагаемой налогом базе, где и получается сам размер налога.

Тем не менее, это может поставить под удар многих легальных производителей. Тем более, что спирт используется не только в производстве духов, но и другой продукции: гелей для бритья, лаков для волос, средств для чистки обуви и т.д.

В федеральном правительстве тоже объявили, что строительство дорог — снова один из главных приоритетов. Дорожная реформа, детали которой сейчас утрясаются в министерствах, предполагает создание специального бюджетного фонда, где будут аккумулироваться средства на строительство и ремонт дорожного полотна. Идея подается в лучшем свете.

Источник: http://jhatay-rucheek.ru/pravovye-stati/4555-skolko-nalog-na-akcizy-platit-za-benzin.html

Юрист Авилин
Добавить комментарий