Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

Ндс от продажи автомобиля по остаточной стоимости

Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

Аюдар Инфо – экспертные оценки: аудиторов, комментарии специалистов в области бухгалтерского учета и налогообложения, рекомендации финансового и налогового ведомств, арбитражные решения.

Какова минимальная стоимость при продаже автомобиля от ооо физическому лицу? Ответ: Нужно ли восстанавливать НДС при продаже недоамортизированного основного сред Larisa_Dm, Подскажите пожалуйста, у нас основное средство (автомобиль) выкупается полностью Так вот, с остаточной стоимости не нужно будет востанавливать НДС в бюджет? При этом организация может выбрать, какую форму акта ей использовать – унифицированную, либо самостоятельно разработанную. Специалисты Минфина России напомнили, что налоговая база по НДС при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) Облагается ли НДС обеспечительный платеж по договору аренды? Сейчас планируется продажа автомобиля Филиалу нерезиденту РК, за Положительной разницы между стоимостью реализации и А НДС при поступлении легк. автомобиля и не берется в зачет.

Вопрос: При продаже (по остаточной стоимости) НДС не начисляем? Можно ли пересмотреть цену договора о капремонте? НДС исчислен с цены реализации = 120 × 20/120 = 20 рублей. В цену включен НДС 18% и услуга “Сервисный пакет”.

Налог исчисляется исходя из стоимости объектов налогообложения, устанавливаемой по состоянию на 1 января каждого года Выручка от продажи такого имущества является доходом от деятельности и облагается налогами в рамках применяемого режима налогообложения.

Продажа автомобиля ниже остаточной стоимости налоговые последствия.

А значит при продаже автомобиля должны были продать его с НДС (и не имеет значения что покупатель – физлицо) Пока указанные активы используются в деятельности организации, они ежемесячно амортизируются, а их остаточная стоимость уменьшается до полного списания. Если переход на ОСНО добровольный, то проблем с переводом имущества, которое списывается равными частями в течение года, не возникает.

На момент продажи остаточная стоимость печи равна 341380 руб. Плательщиками налога на добавленную стоимость должен вестись учет счетов-фактур, которые были выданы и получены.

На остаточную стоимость обычно оставляется не больше 10-20 % стоимости автомобиля. В 2013 продаем физическому лицу за 300000 тенге.

Ндс при усн доходы минус расходы в 2017-2018 годах. Как правило, по истечении договора лизинга остаточная стоимость арендуемого объекта близка к нулю, и, следовательно, он может перейти без дополнительной оплаты в собственность лизингополучателя.

Продажа автомобиля поостаточной стоимости ооо на усн. Это означает, что при продаже автомобиля в цену продажи должен быть включен НДС, который подлежит уплате в бюджет по ставке 18%.

Налог на добавленную стоимость (НДС) не выделялся и, соответственно, к зачету не принимался. Цена реализации с учетом НДС (соответствует рыночному уровню) – 318600 руб.

При продаже ОС по остаточной стоимости или ниже ее НДС не начисляется.

13.11.2013 Можно ли учесть в расходах стоимость дорогостоящего автомобиля для руководителя? В 2015 году автомобиль было решено продать.

  1. НДС (18%, в отдельных случаях 10%).
  2. Автомобиль. Продажа автомобиля
  3. Цена продажи — 750000 руб.
  4. Вернемся к нашему примеру.
  5. НДС при реализации
  6. Продажа ОС: проводки | книга
  7. НДС при продаже легкового автомобиля

При продаже имущества ндс можно уменьшить

Комиссионное вознаграждение магазина составляет 7800 руб., включая НДС 1300 руб. Лизинг пользуется популярностью в основном у предпринимателей. При продаже имущества, в котором “сидит” НДС, налог рассчитывают особым образом.

Если предприятие использует упрощенный алгоритм, НДС при снятии с учета продавцом не уплачивается.

Если стоимость автомобиля в соглашении между продавцом и покупателем обозначена как 250000 рублей и менее, то его цена – сумма не облагаемая налогом.

Если автомобиль, предназначенный для перепродажи, был приобретен у ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90 – 590000 руб. Прочитав статью пользователя Фарцовщик Ф: Российская сага о бизнес-климате. Вы также сможете вернуть до 20% НДС от стоимости лизингового автомобиля. Пропорционально рыночной стоимости предприятия будет определятся тогда и стоимость их доли в нем.

И еще если по лизингу весь ндс уже приняли к вычету не нужно ли сейчас его восстанавливать? В первом варианте полученный убыток в бухгалтерском учете сразу относят на прочие расходы.

В пресс-релизе уточнили о преимуществах покупки автомобиля в лизинг для компаний и индивидуальных предпринимателей: возврат НДС в полном объеме, выкуп авто по окончании дорога лизинга по остаточной стоимости, оптимизация расчета налога на прибыль Поиск по сайту.

На предприятии в основных средствах находится автомобиль, при его продаже физлицу необходимо отписать документы с выделением НДС и уплаты данного налога государству.

Продажа б/у Land Rover Range Rover Evoque (Ленд Ровер Рендж…)

Данный автомобиль был оформлен только на юридическое лицо, приобретая его на юр.лицо, Вы можете получить НДС к возмещению от полной стоимости автомобиля.

Думаю действия такие будут: составляем договор купли-продажи, выписываем ТН Может кто продавал грузовой автомобиль, приобретенный по Декрету№6? При завершении процедуры выбытия остаточная стоимость объекта (разница, образовавшаяся на субсчете “Выбытие основных средств”) списывается со счета 01 на счет 91 “Прочие доходы и расходы”. Нужно ли платить НДС, если компания продаёт принадлежащую ей квартиру физлицу? Является ли данная реализация облагаемым оборотом? Остаточная стоимость объекта на дату реализации составила 251750 руб. Если остаточная стоимость основного средства и другие расходы, связанные с его продажей, будут больше полученного дохода, то налогооблагаемую прибыль можно уменьшить на сумму Машина была куплена в 2002 году.

Его цена вместе со стоимостью работ по счету-фактуре составила 200600 руб. (в т. ч. НДС 30600 руб.). Остаточная стоимость автомобиля – 134784 руб. 5 лучших кредитов с остаточным платежом.

Предприятие продало основное средство (автомобиль после аварии) (120 рублей) ниже остаточной стоимости (1380 рублей). Налог на добавленную стоимость при перепродаже автомобиля.

Таким образом, при реализации автомобиля организация обязана начислить НДС исходя из договорной цены реализации (за вычетом НДС) и налоговой ставки 18%.

Амортизационная премия в отношении автомобиля не применялась.

ТОО (плательщик НДС) приобрело легковой автомобиль у физического лица в 2008г. Остаточная стоимость автомобиля по данным бухгалтерского учета на дату продажи составила 248000 руб. (620000 – 124000 х 3).

Ндс При Продаже Юр Лицом Автомобиля Физ Лицу

Доходы от продажи основных средств отражаются по кредиту данного счета, а НДС и расходы, связанные с продажей (в т.ч. остаточная стоимость объекта ОС) – по дебету счета 91.

В случае продажи авто, полученного в виде наследования, благотворительной помощи, физлицу необходимо заказать оценку для определения рыночной стоимости — п6 ст180-1. Продажная цена автомобиля без НДС — 45000 руб.

Автомобиль был продан дешевле, чем куплен. Сумма НДС, уплаченная при покупке здания, была принята к вычету.

Слышала, что были какие-то изменения в 2010 году.

На момент перехода остаточная стоимость ОС составляет уже менее 40000 руб. Остаточная стоимость на момент продажи составляет 550000 тенге. Согласно п.

30 ПБУ 6/01, если списание объекта основных средств производится в результате его продажи, то выручка от продажи принимается к бухгалтерскому учету в сумме, согласованной сторонами в договоре.

Можно ли заплатить налог на добавленную стоимость с заниженной цены? Можно указать то, что стоимость авто равна 250 тысячам рублей.

Сумма НДС при продаже организацией транспортного средства определяется расчетным путем, для чего налоговую Остаточная стоимость автомобиля — 134784 руб.

Volkswagen Passat Седан 4 дв., 2, 0 л. Дизель (150 л. с.) 437171

Первоначальный взнос от 25% от стоимости автомобиля. Новости и аналитика Правовые консультации Налоги и налогообложение В организации (общая система налогообложения) автомобиль был учтен в составе основных средств и продан физическому лицу за наличный расчет.

При продаже автомобиля балансовая стоимость всей группы 2 уменьшается на сумму выручки от продажи (без учета НДС). Расчет остаточной стоимости битой машины.

По договору лизинга взимается единовременная комиссия, размер комиссии зависит от стоимости транспортного средства по договору купли продажи и не может превышать 10%. Прибыль от реализации ОС отображается тогда, когда деньги будут зачислены на расчетный счет (поступят в кассу).

Как правильно отразить в бухучете продажу автомобиля? За период с февраля по ноябрь 2012 года в бухучете по основному средству была начислена амортизация в сумме 66250 руб.

Цена договора о капремонте Правительство подготовило проект постановления, позволяющий пересмотреть цену договора о капремонте. Возникает ли в данном случае необходимость доначисления налога на прибыль, исходя из остаточной стоимости или рыночной цены? Продажа ос по остаточной стоимости при усн.

Таким образом, в налоговую базу будет включена разница между ценой продажи без НДС и остаточной стоимостью. Ндс при продаже автомобиля юридическим лицом: отмена ндс в 2018/2019. Это говорит о щадящей эксплуатации и большом остаточном ресурсе.

НДС в этом случае будет считаться с разницы между суммой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Аналогичным образом рассчитывается НДС при продаже сельхозпродукции, закупленной у населения, и автомобилей, приобретенных у физических лиц. НДС бухгалтер начислил с разницы между ценой продажи и остаточной стоимостью автомобиля.

Источник: http://pollsterb.ml/3059-nds-ot-prodazhi-avtomobilya-po-ostatochnoy-stoimosti

Рыночная Стоимость основного Средства Ниже Остаточной Стоимости

Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

Практически все организации время от времени сталкиваются с необходимостью продавать некоторые из своих материальных активов. По частоте списания с баланса именно эта причина является наиболее частой.

Важно правильно проводить эту процедуру и корректно отражать ее в налоговом и бухгалтерском учете. Продавая актив, организация получает прибыль, которую нужно правильно учесть при исчислении налогообложения. Кроме того, в последние годы в эту сферу законодательно внесено несколько важных изменений, которые надо принять во внимание.

Внесем ясность в особенности продажи основных средств (ОС) и отражении этой операции в учетных документах фирмы.

Основные средства на балансе

Основными средствами признаются те элементы имущества фирмы, которые прослужили ей, то есть числятся на балансе, не менее года по стоимости, превышающей 40 000 руб. Бухучет четко определяет порядок их отражения на балансе в соответствующем пункте ПБУ 6/01 «Учет основных средств»:

  1. На балансе ОС значатся по их первоначальной стоимости, которая представляет собой сумму, затраченную на их приобретение или создание.
  2. В течение периода полезного использования, назначаемого фирмой, первоначальная стоимость ОС регулярно уменьшается на сумму амортизации.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если основное средство было приобретено до 1 января 2002 года, срок его полезного использования менять нельзя, за исключением увеличения в случаях, предусмотренных письмом Министерства финансов России № 16-00-14/80.

Перевод ОС в необоротные активы

Просто так продать основное средство организация не сможет. Сначала необходимо произвести важную учетную операцию: перевести продаваемое ОС в соответствующий раздел баланса, то есть в необоротные активы, предназначенные к продаже.

ПБУ приводит условия, каждое из которых должно быть выполнено для осуществления перевода:

  • прибыль планируется получить именно от реализации, а не от применения ОС;
  • основное средство полностью подготовлено к реализации, в каких-либо дополнительных операциях с ним надобности нет;
  • ОС будет продано после перевода не позже, чем в течение года, если иное не предусмотрено планом реализации;
  • условия продажи не противоречат актуальным нормативным актам;
  • перевод осуществляется под конкретный договор купли-продажи или в рамках плана реализации, принятого фирмой.

Оценка необоротных активов

Переведенные для реализации основные средства должны быть оценены на определенную дату сведения баланса. Для оценки выбирается та из величин, которая составляет меньшее значение:

  • либо остаточная балансовая стоимость (первоначальная минус амортизация);
  • либо стоимость, по которой средство будет продано (ее еще называют «чистая стоимость реализации или ЧСР).

К СВЕДЕНИЮ! Чистая стоимость реализации – это договорная стоимость для продажи за вычетом затрат на реализацию.

Отражение продажи ОС на бухгалтерском балансе

Когда какой-либо основной актив продается, он, естественно, должен выбыть с баланса фирмы-продавца. Для этого нужно списать:

  • его первоначальную стоимость;
  • начисленную амортизацию.

Проводки на списание основных средств

Проводки бухучета по операции списания будут такими:

Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону+7 800 350-23-69 доб. 504 (консультация бесплатно)
  • дебет 91. 2 «Прочие расходы», кредит 01 «Основные средства – списана первоначальная стоимость основного средства;
  • дебет 02 «Амортизация основных средств», кредит 91. 1 «Прочие доходы – списана сумма амортизации по реализованному основному средству.

ВНИМАНИЕ! Если реализация ОС проходит не одномоментно, а длится, как бывает, например, при необходимости длительного демонтажа, целесообразно к счету 01 открыть субсчет «Выбытие основных средств». Его дебет отражает первоначальную стоимость, а кредит – начисленную амортизацию.

Остаточная стоимость после продажи ОС списывается на 91. 2 «Прочие расходы».

Проводки на выручку от основных средств

Полученная от продажи ОС выручка должна поступить на баланс в результате таких проводок:

  • дебет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», кредит 91. 1 «Прочие доходы – начислена выручка от реализации основного средства;
  • дебет 91. 2 «Прочие расходы», кредит 68 «Расчеты по НДС – начислен НДС с продажи основного средства.

Проводки на затраты для основных средств

Затраты на реализацию данного основного средства также должны быть проведены по балансу. К ним могут относиться:

  • зарплата демонтажников;
  • средства, затраченные на демонтаж (инструменты, материалы и т. . );
  • стоимость упаковки;
  • траты на погрузку и доставку и т. .

Проводки будут иметь следующий вид:

  • дебет 91. 2 «Прочие расходы», кредит 10 «Материалы (или 20 «Основное производство», или 23 «Вспомогательные производства», или 29 «Обслуживающие производства», или другой необходимый) – списаны расходы на продажу основного средства.

Учет прибыли или убытка от реализации ОС

Прибылью от продажи ОС долгое время считалась разница между ЧСР и остаточной балансовой стоимостью, к которой добавлялся индекс инфляции (ИРИП), публикуемый Госкомстатом РФ. Однако поскольку этот индекс не применяют к прибыли от реализации активов, Госкомстат больше его не публикует.

Для целей налогообложения прибыль от продажи ОС представляет собой ЧСР, от которого последовательно отняты: остаточная балансовая стоимость основного средства и затраты на реализацию.

Иногда случается так, что реализация ОС осуществляется в ущерб фирме.

Убыток от продажи ОС констатируется, если остаточная стоимость вкупе с расходами на реализацию превышает ЧСР, то есть полученную выручку.

Такой убыток нельзя учесть на балансе сразу после реализации, чтобы его сумма уменьшила базу по налогу на прибыль. Потерянные средства придется равными частями распределить по месяцам, которые остались от момента сделки до конца полезного срока использования проданного ОС. Это отражается в налоговом регистре «Учет расходов будущих периодов».

Пример проводок при продаже основного средства

ООО «Титания продает оборудование (станок) за сумму 500 000 руб. (НДС составляет 90 000 руб. ) Изначально станок значился на балансе по стоимости 650 000 руб. На него была начислена амортизация в сумме 350 000 руб. На демонтаж станка пришлось затратить 20 000 руб.

Какие отметки должен сделать бухгалтер ООО «Титания»?

  1. Дебет 76, кредит 91. 1 – 500 000 руб. – отражена выручка от продажи оборудования.
  2. Дебет 51, кредит 76 – 500 000 руб. – поступление средств от покупателя станка.
  3. Дебет 91-2, кредит 68, субсчет «Расчеты по НДС – 90 000 руб. — начисление НДС.
  4. Дебет 01, субсчет «Выбытие основных средств», кредит 01 – 650 000 руб. — списана первоначальная стоимость станка.
  5. Дебет 02, кредит 01, субсчет «Выбытие основных средств – 350 000 руб. — списана сумма амортизации, начисленной по станку.
  6. Дебет 91-2, кредит 01, субсчет «Выбытие основных средств – 300 000 руб. (650 000 — 350 000) — списана остаточная стоимость станка.
  7. Дебет 91-2, кредит 10 (20, 23…) – 20 000 руб. – списаны затраты на демонтаж станка.
  8. Дебет 91-9, кредит 99 – 90 000 руб. (500 000 – 90 000 – 300 000 – 20 000) — определена прибыль от продажи станка.

Изменения

Законодательные изменения в порядке отображения на балансе основных средств и хозяйственных операций с ними касаются, в основном, малых компаний:

  1. Амортизация должна начисляться с любой регулярностью, важно делать это не реже чем ежегодно. Порядок начисления нужно отразить в учетной политике.
  2. Компания, купившая основное средство, берет их на баланс по ЧСР, к которой добавляет собственные затраты на установку. Затраты на транспортную доставку, консультации, если они проводились, оплату посредникам и другие расходы по покупке дозволяется списывать сразу, не растягивая на будущие периоды.
  3. Если приобретаемое ОС относится к инвентарю (по классификатору основных фондов ОК 013-2014), амортизацию по нему можно начислить сразу при постановке на баланс.

При этом к налоговым периодам после 01. 01. 2012 не применяются положения ст. ст.

20 и 40 НК РФ, ранее закреплявшие основания для признания лиц взаимозависимыми и устанавливавшие принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения (Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением отдельных положений раздела V.

1 и статьи 269 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Обзор), утвержденный Президиумом ВС РФ 16. 02. 2017). Обоснование позиции:Статьей 421 ГК РФ установлен принцип свободы договора. Так, на основании п. 1 ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. При этом п. 4 ст.

421 ГК РФ определено, что условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 422 ГК РФ).

Положения ст. 105. 3 НК РФ предусматривают возможность контроля цен, примененных налогоплательщиками при расчете своих налоговых обязательств, лишь в отношении сделок между взаимозависимыми лицами.

Отметим, что к сделкам между взаимозависимыми лицами в целях НК РФ приравниваются и сделки, поименованные в пп. пп. 1-3 п. 1 ст. 105. 14 НК РФ (смотрите также письмо Минфина России от 05. 07. 2017 N 03-06-07-01/42392).

Однако из условий рассматриваемой ситуации не следует, что планируемая сделка может быть приравнена к сделкам между взаимозависимыми лицами. Из постановлений АС Поволжского округа от 28. 05. 2018 N Ф06-32023/18 по делу N А12-9465/2017, от 14. 02.

2017 N Ф06-17416/16 по делу N А55-10034/2016, АС Московского округа от 03. 12. 2015 N Ф05-16617/15 по делу N А40-7536/2015, Восьмого ААС от 01. 12.

2015 N 08АП-11929/15 также следует, что при отсутствии признаков взаимозависимости между продавцом и покупателем, налоговый орган не вправе ставить под сомнение цену товара, определенную сторонами сделки.

Продажа основных средств ниже остаточной стоимости

Организации на УСН при реализации объекта ОС к прибыли причисляют продажную цену актива. Списывать в траты тут ничего не надо. Некоторые нюансы в учете продажи ОС характерны для плательщиков на УСН «Доходы — траты». Для целей налогообложения во время покупки и введения в эксплуатацию объекта ОС ими учитывались траты по приобретению.

Соответственно, при реализации ОС не учитываются в тратах:Остаточная стоимость — это начальная (восстановительная) стоимость за вычетом накопленной амортизационной суммы.

Бывает она у амортизируемых объектов, т. е. у основных средств (далее по тексту — ОС, активов) и нематериальных активов.

В статье расскажем, как проходит продажа ОС ниже остаточной стоимости в 2018 году, рассмотрим особенности реализации.

Получается, при упрощенной системе продавать объект ОС с ущербом нельзя. Традиционной точки зрения по части учета остаточной стоимости при продаже активов придерживаются налоговики. Считается, что раз она не входит в список трат, разрешенных при УСН, то ее при продаже в траты нельзя списать.

Источник: https://russia-ukraine.com/rynochnaja-stoimost-osnovnogo-sredstva-nizhe-p07/

Ооо на усн покупает автомобиль

Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

Автомобиль относится к амортизируемому имуществу и, следовательно, признается основным средством для целей применения УСН.

ООО применяет УСН, планирует продать или подарить имеющийся у него в собственности автомобиль бывшему учредителю (физическое лицо, резидент РФ).

Применение УСН индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате, в частности, НДФЛ в отношении Если автомобиль использовался в предпринимательской деятельности, то доход необходимо было отразить в декларации по УСН.

Легковой автомобиль с двигателем в 160 л. с. куплен ООО “Фонарики” 20 мая 2017. Приобрело ООО, мы должны как-то в налоговую сообщить или поставить на учет?

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как осуществить покупку автомобиля на ИП и какие отчеты нужно сдавать в ИФНС при учете ОС Выгодное приобретение автомобиля на УСН для ИП. Продажа автомобиля поостаточной стоимости ооо на усн.

Задумался о смене автомобиля (в собственности у ООО (УСН 6%), автомобилю 2 года) и был ошарашен тем, что необходимо заплатить налог – 6% с… кто ж на 6% машины покупает. Анализ эффективности перехода на упрощенную систему налогообложения.

ООО, УСН, сдать отчёт за квартал, разобраться с текущей ситуацией, вести дальше. Упрощенная система налогообложения у покупателя недвижимости>>>.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налога при УСН в 2018 году. В ноябре 2016 года автомобиль был продан физическому лицу за 550000 рублей.

Для многих ООО и ИП актуальным остается вопрос: допустим ли налог к уменьшению в декларации по УСН? Продажа автомобиля при усн “доходы В апреле этого года “Пассив” продает по балансовой стоимости автомобиль, купленный в период применения общей системы налогообложения. Авто после закрытия договора переходит к нам: Проводки Приняты ОС по остаточной стоимости Дт 01 Кт 58.

  1. Какой налог платит ИП при продаже авто
  2. Продажа автомобиля при УСН физ. лицу.
  3. Напрямую или в лизинг?
  4. Налог с продаж 2019
  5. Продажа основных средств при усн.

Продажа автомобиля при УСН «доходы минус расходы» (нюансы)

ООО и ИП вправе выбирать одну из двух разновидностей упрощенного режима: доходы Общие черты УСН и ЕНВД.

Совмещение УСН и ЕНВД помогает снизить налоговую нагрузку. Упрощенная система налогообложения (УСН). Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС). 1.1 Продажа автомобиля юрлицом — налогооблагаемый доход? Как уменьшить УСН и ЕНВД на страховые взносы.

Под упрощенной системой налогообложения (сокращенный вариант — УСН) следует Рассмотрим суть налога на упрощенной системе налогообложения для ИП и юридических лиц.

Упрощенная система налогообложения по законодательству России бывает 2 видов Как продать автомобиль (машину) юридического лица (ООО или ИП) физическому или юридическому лицу?

Можно ли приобрести автомобиль представительского класса на ООО с УСН (доходы-расходы).

С 1 января 2015 года плата за атмосферные выбросы передвижными объектами не взимается. ИП, применяющий систему налогообложения УСН с объектом “доходы”, как физическое лицо в 2015г. приобрел легковой автомобиль и в 2015-2015гг.

предоставил его в безвозмездное пользование ООО, в котором он же являлся генеральным директором. ООО на УСН (доходы минус расходы) приобрёл автомобиль легковой для руководителя.

Два режима одновременно можно применять при соблюдении условий.

35: Покупка автомобиля на УСН: подарок для ИП. Возможность покупки автомобиля с пробегом. 1.3 Продажа автомобиля фирмой на ЕНВД: как уплачивается налог. Можно ли при переходе с УСН на ОСН учесть в расходах сомнительный (безнадежный) долг, возникший на упрощенке? Продажа автомобиля при УСН – доходы минус расходы имеет свои нюансы.

Учти только что если ты покупаешь что-то Например, автомобиль, не стоит покупать. Цель кредитования, вопросы менеджеру и доп. информация * Внешняя обработка для удобного ведения в электронной форме КУДиР – книги учёта доходов и расходов для предприятий на УСН, ПСН, ЕСХН. Т. е.

мы ООО на расходы ОС не ставили – значит налоговиков это не беспокоит!

Предприниматель купил авто: как оформить. ООО “Добрые окна” находится на УСН с объектом налогообложения “доходы – расходы”.

Если автомобиль регистрируется на лизингодателя, а затем передается вам и временно (на срок действия договора лизинга) регистрируется на ваше ООО, то и в этой ситуации транспортный налог платит лизинговая компания. Получается, что все остальные должны в налоговую обратиться за этой возможностью учесть эти расходы.

Учесть затраты на товары, купленные на “доходной” УСН нельзя. Эта система доступна для небольших ООО и ИП. Самозанятый счастливчик не обязан платить фиксированные взносы, как это делают ИП на УСН, патенте или общем режиме.

Цель – входящий НДС, страховка, ТО, бензин и мойка за счет конторы. Кофейня, аренда, авто в лизинге, в штате нет людей. Состав ООО 1 чел, учредитель и директор в одном лице. Отчетность сдана, включая 4 квартал 2018г.

Организация-упрощенец с объектом налогообложения доходы минус расходы приобрела автомобиль стоимостью 500000 руб. Мы приобрели автомобиль в 4 квартале 2011г. могу я отнести всю сумму в расход 4 кварта �.

Система налогообложения для Индивидуального Предпринимателя Региональным властям разрешено устанавливать ставки по УСН доходы от 1 до 6%, для УСН доходы минус расходы – от 5 до 15 %, поэтому уточняйте ставку налога в вашем регионе.

Когда ИП приобретает автомобиль в лизинг. ООО “Кардинал”, применяющее УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы, заключило договор на оказание консультационных Автомобиль — объект основных средств, поэтому организации, применяющие упрощенную систему, должны отражать его покупку.

10 открыт р/с с банк-клиентом в банке Открытие (БИК 044030766) Стоимость продажи: 19 тыс + расходы на переоформление. Упрощённая система налогообложения в 2019 году. Онлайн заявка для частных лиц и индивидуальных нет квартира комната дом автомобиль земля помещение иное. Расходы на транспорт можно учесть при УСН только на объекте доходы минус расходы.

ООО, АО, НКО с расчетным счетом – разновидность фирм с историей.

Лизинг Авто На Ооо С Усн (Доходы-расходы)

Продажа автомобиля при усн “доходы минус расходы” (нюансы). Организация, приобретающая недвижимость, бывшую в эксплуатации, в целях применения линейного метода начисления амортизации по таким объектам вправе определять норму амортизации по этому…

от продажи автомобилей, другой транспортной техники и недвижимости; при аренде нежилых помещений Её нет. Распространяются ли на такую сделку нормы законодательства в части трансфертного ценообразования? Авто приобрело не мое ООО на УСНО, а товарищество в прошлом году.

Подскажите, как правильно списывать расходы по бензину.

УСН. покупка автомобиля – списание в расход. Выясняется что эта машина нам совершенно сейчас не нужна и нужно бы ее продать. Начинаю оформлять в первом окошке: Поступление в лизинг. ООО (на УСН, Д-Р) хочет приобрести у единственного учредителя машину (750000 руб) в целях уменьшения налоговой базы и для использования ее для работы.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход Сразу отметим, что выбрать объект налогообложения можно как до перехода на УСН, так и во время ее применения. Автомобиль был оплачен и введен в эксплуатацию в том же месяце. Потому что можно сильно влететь на налоги, если У Вас слишком разные варианты.

Покупка автомобиля — сделка длительная и сложная

ООО “Гуру” применяет УСН с объектом “доходы минус расходы”. Упрощенная система налогообложения (УСН) освобождает от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество, НДФЛ для предпринимателей. Упрощённая система налогообложения (УСН).

Автомобиль на ип при усн каком порядке отразить расходы на ремонт автомобиля в налоговом учете при УСН? Какие условия надо выполнить, чтобы работать с двумя системами налогообложения. За работников (если есть) ИП и ООО платят страховые взносы раз в месяц.

При продаже налог УСН платить, при дарении 13% НДФЛ платить. Что такое упрощенная система налогообложения (УСН)?

  1. УСН и амортизация автомобиля.
  2. +7-925-475-2417
  3. Перепродажа авто ооо при усн.
  4. Автомобиль на ИП при УСН. покупка.

Учет расходов на автострахование ООО Пульс применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы. Как учитываются расходы на автомобиль при УСН и как списать транспортные расходы на УСН в 2016 году? ООО находится на УСН доходы-расходы В ноябре предыдущего года ООО купило легковую машину за 150000 рублей.

Может ли ИП работать с НДС | НДС и ИП на УСН, ЕНВД

Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения). Компания имеет в собственности автомобиль Газель, используемый для доставок продукции покупателям.

При этом, если предприниматель применяет УСН 6%, ЕНВД или ПСН, учесть налог в составе расходов он не сможет.

Посоветуйте бухгалтера или компанию для ООО на УСН 15% Добрый день всем! Как учесть такие расходы на автомобиль при упрощенке, как ремонт? Планируем приобрести у другой организации дорогостоящий автомобиль класса “люкс” стоимостью 6,5 млн, объем Для налога УСН, авто списывается в рамках одного 1 года равными долями в зависимости от квартала, в которое авто введено в эксплуатацию? Продажа автомобиля при УСН Нашей организацией в течение года была приобретена машина и продана в этом же году. Плательщик УСН, у которого в 2017 году превышен предел доходов, перестает быть упрощенцем с Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы). На 2019 г. проиндексированы лимиты валовой выручки, которые установлены для организаций и индивидуальных предпринимателей для перехода на УСН и применения данной системы налогообложения. Бывают ситуации, когда “упрощенцы” на “доходной” УСН покупают товары для перепродажи и, не успев их реализовать, меняют объект налогообложения на “доходы минус расходы”.

Как отразить продажу ос при усн Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости Продажа автомобиля при усн физ. лицу. как правильно оформить? Меня заинтересовал ваш ответ Здравствуйте! Обязательно ли каждый день выписывать путевые листы..

нет других вариантов для списания и учёта?! Организация приобрела автомобиль, который был отнесен к основным средствам. Если покупает машину ген. директор, то причем тут организация? Продажа ос по остаточной стоимости при усн. Выбор кассового аппарата зависит не от налогового режима, а от особенностей бизнеса.

какой УСН вам нужен? Как мне отчитываться, если я применяю УСН?

В ноябре 2016 года остаточная стоимость автомобиля составляла 702000. Компьютер можешь, но в чеке желательно по частям (менее 20тыс) его разбить.

Источник: http://foreshortec.tk/4370-ooo-na-usn-pokupaet-avtomobil

Продажа ОС физлицу

Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

При продаже автомобиля физическому лицу оформите документы: договора купли-продажи; акт по форме № ОС-1; счет-фактуру, если вы не освобождены от НДС.

В бухгалтерском учете продажу автомобиля оформите проводками:

– Дебет 01 субсчет «выбытие основных средств» Кредит 01 субсчет «основные средства в эксплуатации» — списана первоначальная стоимость реализуемого основного средства;

– Дебет 02 Кредит 01 субсчет «выбытие основных средств» — списана амортизация, начисленная по реализуемому объекту основных средств;

– Дебет 76 Кредит 91-1— отражен доход от реализации основного средства;

– Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «расчеты по НДС» — начислен НДС.

– Дебет 51 Кредит 76 – поступила оплата от покупателя.

https://www.youtube.com/watch?v=7-5aR8Vidfw

В налоговом учете выручка от продажи автомобиля признается доходом от реализации. Вы можете уменьшить доход на расходы, непосредственно связанные с его реализацией.

Если к автомобилю была применена амортизационная премия и он находился в собственности менее 5 лет, то амортизационную премию нужно восстановить. В налоговом учете включите ее в состав внереализационных доходов, а в бухгалтерском отразите постоянную разницу: Дебет 99 Кредит 68 субсчет «расчеты по налогу на прибыль» — отражено постоянное налоговое обязательство.

Обоснование

Из рекомендации

Сергея Разгулина, действительного государственного советника РФ 3-го класса

Как оформить и отразить в бухучете продажу основных средств

Документальное оформление

Продажу основных средств оформите типовыми документами или же используйте самостоятельно разработанные формы. В последнем случае главное, чтобы в бланках были все необходимые реквизиты. Какую бы форму вы не использовали – типовую или самостоятельно разработанную, руководитель должен ее утвердить.

Такой порядок следует из частей 3 и 4 статьи 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Типовые формы актов приема-передачи для продажи основных средств есть разные:

По общему правилу акты надо составлять на дату, когда право собственности на имущество переходит от продавца к покупателю.

Обычно по умолчанию это происходит в день отгрузки, если иное не предусмотрено в договоре поставки. Исключение предусмотрено лишь для зданий или сооружений.

Акт о приемке таких объектов составляют на дату передачи объекта. При этом неважно, зарегистрированы права собственности на объект или нет.

Составляют акты на основе технической документации на основное средство, а также данных бухучета. Например, обороты по счету 02 «Амортизация основных средств» позволят заполнить сведения о сумме начисленной амортизации.

Акты оформляйте в двух экземплярах, один из которых передайте покупателю. При этом раздел «Сведения об объектах основных средств на дату принятия к бухгалтерскому учету» не заполняйте. Это должен сделать покупатель в своем экземпляре акта. Оба экземпляра акта должны быть подписаны и утверждены как поставщиком, так и покупателем.

В актах укажите: – номер и дату составления; – полное наименование основного средства согласно технической документации; – название организации-изготовителя; – место передачи основного средства; – заводской и присвоенный инвентарный номера основного средства;

– номер амортизационной группы, срок полезного использования основного средства и фактический срок эксплуатации;

– сумму амортизации, начисленную до продажи основного средства, его остаточную стоимость; – сведения о содержании драгоценных металлов, камней;

– другие характеристики основного средства.

Все это следует из указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. № 7.

Одновременно с составлением указанных актов внесите сведения о выбытии основного средства в инвентарную карточку или в книгу (предназначена для малых предприятий). Эти документы можно составлять по формам № ОС-6, ОС-6а или ОС-6б. Сведения вносите на основании акта о приеме-передаче.

Такой порядок следует из указаний, утвержденных постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. № 7, и пунктов 77–81 Методических указаний, утвержденных приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н.

В актах требуется сослаться на заключение комиссии. Такую комиссию надо создать в организации для контроля за выбытием основных средств. Участниками комиссии могут быть главный бухгалтер, материально-ответственные лица и другие сотрудники. Состав должен утвердить руководитель организации, издав приказ.

Бухучет

В бухучете выбытие имущества из состава основных средств отразите на счете 01. Для этого можно открыть отдельный субсчет «Выбытие основных средств». По дебету этого счета отразите первоначальную (восстановительную) стоимость основного средства, по кредиту – сумму амортизации, начисленную за период его эксплуатации:

Дебет 01 субсчет «Выбытие основных средств» Кредит 01
– отражена первоначальная (восстановительная) стоимость выбывающего основного средства;

Дебет 02 Кредит 01 субсчет «Выбытие основных средств»
– отражена амортизация, начисленная за период эксплуатации объекта.

В результате сальдо на счете 01 «Выбытие основных средств» будет отражать остаточную стоимость основного средства.

Проверить данные поможет формула:

Остаточная стоимость основного средства = Первоначальная (восстановительная) стоимость основного средства Сумма начисленной амортизации за период эксплуатации

 Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счет 01).

Выручка и расходы при реализации основного средства

Для учета доходов и расходов от продажи основного средства используйте:
– счет 91-1 «Прочие доходы», на котором отражайте выручку от реализации объекта;
– счет 91-2 «Прочие расходы», на котором отражайте остаточную стоимость выбывшего основного средства и прочие расходы, связанные с его продажей.

Выручку от реализации отразите в составе прочих доходов, когда право собственности на проданное основное средство переходит к покупателю. Для недвижимости это момент, когда право собственности зарегистрировано. Выручкой признавайте сумму, предусмотренную в договоре купли-продажи (поставки, мены).

Одновременно в состав прочих расходов включите остаточную стоимость проданного основного средства и другие затраты, связанные с продажей. Например, расходы на хранение, упаковку, обслуживание, транспортировку и т. д.

Такой порядок предусмотрен в пунктах 30 и 31 ПБУ 6/01, пунктах 12 и 16 ПБУ 9/99, пункте 11 ПБУ 10/99 и Инструкции к плану счетов (счета 01 и 91).

Записи на счете 91 делайте на основании: – договора купли-продажи (передачи, мены);

– акта по форме № ОС-1 (ОС-1а, ОС-1б);

– свидетельства о регистрации права собственности (по объектам недвижимости);

– документов, подтверждающих расходы, связанные с продажей основного средства (например, акта об оказании услуг транспортной компанией, перевозящей объект, расчетной ведомости на выдачу зарплаты сотрудникам, производящим предпродажную упаковку, и т. д.).

Такой порядок предусмотрен статьей 9 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ.

Для организаций, которые вправе вести бухучет в упрощенном виде, предусмотрен особый порядок учета доходов и расходов (ч. 4, 5 ст. 6 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

При отражении доходов и расходов от продажи основного средства делайте проводки:

Дебет 62 (76) Кредит 91-1
– отражена выручка от реализации основного средства;

Дебет 91-2 Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– начислен НДС при реализации основного средства (если деятельность организации облагается НДС);

Дебет 91-2 Кредит 01 субсчет «Выбытие основного средства» (счет 45 субсчет «Переданные объекты недвижимости»)
– отражена в составе прочих расходов остаточная стоимость проданного основного средства (остаточная стоимость основного средства, право собственности на которое подлежит госрегистрации);

Дебет 91-2 Кредит 10 (60, 69, 70, 76…)
– учтены в составе прочих расходов затраты, связанные с продажей основного средства (например, расходы на услуги оценщика, транспортные расходы и т. п.);

Дебет 19 Кредит 60 (76)
– отражен НДС по затратам, связанным с продажей основного средства.

Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов.

Если расходы, связанные с реализацией основного средства, превышают полученный от продажи доход, разница между ними признают убытком. В бухучете сумму убытка относят к расходам текущего периода и включают в прочие расходы единовременно в том месяце, когда произошла реализация (п. 11 ПБУ 10/99).

Из статьи журнала «Российский налоговый курьер», №16, август 2009
Объект ОС полностью самортизирован: варианты дальнейшего использования

Продажа основного средства

Тот факт, что основное средство полностью самортизировано, не означает, что этот актив не может использоваться в деятельности организации. Ведь пригодность объекта к эксплуатации определяется его технико-экономическими показателями.

И если эти показатели не отвечают требованиям, предъявляемым одним предприятием, они могут подойти другому. Поэтому есть шанс продать устаревшее оборудование. В данном случае объект основных средств также подлежит списанию с учета (п.

76 Методических указаний).

Документальное оформление

Продажа основного средства (его выбытие по иным основаниям) оформляется соответствующими первичными учетными документами (п. 7 Методических указаний).

Так, для отражения выбытия актива применяется акт приема-передачи по форме № ОС-1, а если выбывает здание или сооружение — по форме № ОС-1а (п. 81 Методических указаний). Документ составляется не менее чем в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон.

К оформлению акта предъявляются обычные требования: все графы должны быть заполнены и документ подписан членами комиссии.

В разделе 1 акта, который заполняется на основании данных передающей стороны, указываются сведения о выбывающем объекте, в том числе сумма амортизации, начисленная с начала эксплуатации.

Раздел 2 акта по форме № ОС-1 заполняется только организацией-покупателем в одном экземпляре (то есть продавец его не заполняет).

В акте обязательно отражается информация, характеризующая продаваемый объект, а также проставляется отметка бухгалтерии о том, что в инвентарной карточке зафиксировано выбытие актива.

Запись производится на дату утверждения акта руководителями компаний продавца и покупателя и заверяется подписью главного бухгалтера организации продавца.

На основании данного акта в бухучете продавца отражается списание основного средства.

Инвентарная карточка по проданному основному средству прилагается к акту приема-передачи. Об изъятии инвентарной карточки на выбывший объект делается отметка в документе, открываемом по местонахождению объекта.

Налог на прибыль

Выручка от продажи основных средств, в том числе полностью самортизированных, признается доходом от реализации (п. 1 ст. 249 НК РФ). При этом налоговое законодательство предоставляет компании право уменьшить полученный доход на остаточную стоимость амортизируемого имущества (подп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ).

Если остаточная стоимость актива равна нулю, это не значит, что у фирмы отсутствуют расходы при его продаже. Компания может уменьшить доход на расходы, непосредственно связанные с его реализацией (п. 1 ст. 253 и п. 1 ст. 268 НК РФ).

Подобными расходами являются, например, затраты на оценку, хранение или доставку объекта основных средств.

Предположим, расходы, связанные с реализацией основного средства, превышают выручку от его продажи, тогда разницу между этими величинами можно признать убытком от продажи, который учитывается для целей налогообложения в составе прочих расходов. Основание — пункт 3 статьи 268 НК РФ.

Напомним, что согласно названной норме полученный убыток списывается равномерно в течение оставшегося срока полезного использования актива. Однако срок полезного использования самортизированного основного средства выработан полностью. Следовательно, сумма убытка признается единовременно.

Глава 25 Налогового кодекса позволяет налогоплательщику единовременно учитывать в составе расходов часть стоимости основного средства при его вводе в эксплуатацию (амортизационная премия). Соответствующие положения установлены в абзаце 2 пункта 9 статьи 258 НК РФ3.

Допустим, организация продает полностью самортизированное основное средство, в отношении которого ранее была применена амортизационная премия. Тогда нужно учитывать требования, содержащиеся в абзаце 4 пункта 9 статьи 258 НК РФ.

Так, если продаваемый актив использовался организацией менее пяти лет, то амортизационную премию необходимо восстановить и включить в налоговую базу по налогу на прибыль.

Естественно, речь идет об объектах с коротким сроком эксплуатации, то есть включенных в первую — третью амортизационные группы.

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/136999-prodaja-os-fizlitsu

Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

Таким образом, при реализации основных средств необходимо: 1) «убрать» из расходов уже списанную стоимость основных средств; 2) по правилам главы 25 НК РФ рассчитать амортизацию, которая включается в расходы; 3) пересчитать налог, уплачиваемый в связи с применением УСН и начислить пени; 4) осуществить доплату налога и пеней.

Следовательно, в данном случае при реализации автомобиля у ООО возникает обязанность исключить из налоговой базы по налогу расходы на его приобретение, учтенные в 2011 году, пересчитать налоговую базу за весь период пользования указанным имуществом (рассчитать амортизационные отчисления по правилам главы 25 НК РФ и включить их в состав расходов за 2011, 2012 и 2013 год до момента реализации) и уплатить дополнительную сумму налога и пени.

  • Продажа автомобиля при усн «доходы минус расходы» (нюансы)
  • Продажа автомобиля при усн физ. лицу. как правильно оформить?
  • Продажа основных средств ниже остаточной стоимости в 2018. проводки
  • Как отразить продажу ос при усн
  • Ооо на усн продажа автомобиля физическому лицу менее остаточной стоимости

Таким образом, полагаем, что признание в составе расходов ООО, применяющего УСН, остаточной стоимости реализованного объекта основных средства вероятнее всего вызовет претензии со стороны налоговых органов и свою позицию ООО придется отстаивать в суде.

Безвозмездная передача основного средства При безвозмездной передаче имущества передающая сторона платы или иного встречного предоставления за него не получает (п.
2 ст. 423 ГК РФ) и, следовательно, выручки от реализации не имеет.

Кроме того, при безвозмездной передаче имущества у передающей стороны не возникает и иной экономической выгоды, признаваемой доходом в целях налогообложения (ст.
41 НК РФ).

Следовательно, безвозмездная передача имущества не влечет за собой возникновение у передающей стороны объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Продажа автомобиля при усн физ. лицу. как правильно оформить?

Остаточная стоимость — это начальная (восстановительная) стоимость за вычетом накопленной амортизационной суммы. Бывает она у амортизируемых объектов, т. е. у основных средств (далее по тексту — ОС, активов) и нематериальных активов.

В статье расскажем, как проходит продажа ОС ниже остаточной стоимости в 2018 году, рассмотрим особенности реализации. Реализация основных средств дешевле их остаточной стоимости В бухгалтерском балансе такие объекты отображаются по балансовой стоимости (ПБУ 4/99).

Посему экономическое явление «остаточная стоимость» основного средства отождествляют с «балансовой стоимостью». Выставлять на продажу ОС по цене, более дешевой, чем остаточная стоимость, законом не запрещается.

к.

Продажа основных средств ниже остаточной стоимости в 2018. проводки

Исчисление налога при получении дохода физическим лицом резидентом РФ производится по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом следует учитывать, что стоимость подарка, полученного налогоплательщиком, не превышающая 4 000 рублей за налоговый период, не подлежит обложению НДФЛ (п. 28 ст. 217

Внимание

НК РФ). Обращаем Ваше внимание, что с полученного бывшим учредителем дохода ООО в качестве налогового агента обязано исчислить и удержать НДФЛ (п.п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Согласно п. 4 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам.

Как отразить продажу ос при усн

Полученные деньги от продажи автомобиля надо включить в доходы.

Поскольку применяя упрощенку с объектом налогообложения «доходы за вычетом расходов» вы продаете основное средство до истечения 3 лет с момента учета его стоимости в составе расходов, то вам нужно убрать из расходов затраты на ОС и включить в расходы начисленную за все это время по правилам гл. 25 НК амортизацию < .Учтите, что амортизация по «прибыльным» правилам учитывается за период с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода ОС в эксплуатацию, и по месяц его реализации включительно

Источник: http://pravo-nk.ru/ooo-na-usn-prodazha-avtomobilya-fizicheskomu-litsu-menee-ostatochnoj-stoimosti/

Юрист Авилин
Добавить комментарий