Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн | Отрасли права

Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

Суммарный размер отчислений довольно внушителен, он составляет более трети от того, что заработал человек за определённое время. Поэтому вполне объясним тот факт, что недобросовестные работодатели стремятся уменьшить величину обязательных отчислений или вовсе не уплачивать их.

Отчет по форме 2-НДФЛ сдают в налоговые органы работодатели. Он содержит суммы доходов, полученных работниками в течение года.

Многие бухгалтеры спрашивают, можно ли сдать 2-НДФЛ без ИНН сотрудника за 2019 год? Дело в том, что есть работники, которые не получили ИНН. А есть те, которые просто не знают этот номер.

Обратите внимание, что форма 2-НДФЛ изменилась с 1 января и наша статья учитывает изменения.

Инн работника в справке 2-ндфл можно не указывать

Нет, не обязан! Потому что Трудовой кодекс РФ совершенно упустил из виду это свидетельство, когда перечислял в статье 65 документы, обязательные для предъявления при приеме на работу.

Есть, правда, часть вторая статьи 65 ТК РФ, которая предусматривает, что в некоторых случаях, особо оговоренных в законах и подзаконных актах, у работника могут быть запрошены иные документы. Закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ за непредставление сведений персонифицированного учета, к перечисленным категориям страхователей не применяется.

Меняет: Background-color // .bgDefault — цвет фона по умолчанию Меняет: Background-color // .leftMenu__backround1 — левое меню. верхний блок Меняет: Background-color // .leftMenu__backround2 — левое меню. центральный блок Меняет: Background-color // .

leftMenu__backround3 — левое меню.
В заключение обращаем внимание на крайне важную техническую тонкость. Справки 2-НДФЛ сдаются в электронной форме по ТКС в компаниях с численностью более 25 человек.

При отправке справок операторы ЭДО руководствуются приказом ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3-/576, где четко сказано, что сведения «в электронном виде представляются по установленным форматам».

Поскольку электронный формат справки 2-НДФЛ заполнения поля ИНН не предусматривает, оснований у оператора сформировать ошибку не имеется. Будьте особенно внимательны!

Справка 2-НДФЛ в электронном виде без ИНН

Существуют несколько способов, с помощью которых бухгалтерия предприятия может уменьшить размер обязательных платежей или вовсе уйти от их уплаты.

  1. Неофициальный приём на работу. Довольно часто встречающееся явление, которое характеризуется отсутствием трудового договора и гарантий для работника, в том числе касающихся пенсионных и социальных отчислений, уплаты налогов и так далее. Заработная плата выплачивается на основе устных договорённостей в наличной форме. Человек не числится в штате предприятия, поэтому бухгалтерия не осуществляет ни начисления ему зарплаты, ни выплаты необходимых отчислений в бюджет и социальные фонды.
  2. «Серые» схемы выплаты заработной платы. Официально человек получает небольшую зарплату, а остальную часть, зачастую, большую по размеру, ему выдают без официального оформления, «в конверте». В этом случае фактически получается, что все положенные выплаты осуществляются только с одной, официальной части. Неофициальная часть нигде не фигурирует и поэтому никаких отчислений с неё не производится.
  3. «Двойная бухгалтерия». Фактически работник будет получать одну заработную плату, а во всех бухгалтерских отчётных документах эта зарплата будет другой, как правило, существенно меньшей. И с этой, меньшей зарплаты и будут отчисляться все положенные суммы в ПФР, социальные фонды.

В связи с вводом в действие Закона №385-ФЗ от 29.12.2015г., компаниям ежемесячно необходимо подавать сведения о своих сотрудниках в Пенсионный фонд РФ, которые включают в себя: СНИЛС, ФИО, ИНН.

Если у сотрудника по ряду причин нет идентификационного номера (или была осуществлена смена фамилии) — подаваемая информация будет неполной, то есть компания должна будет заплатить штрафные санкции — 500 руб. за каждого такого сотрудника.

Как быть компании в данном случае если таких сотрудников в компании более 100 человек? Ежемесячно платить штрафы? Уволить сотрудника, не имеющего ИНН, компания не имеет права.

Несвоевременное представление отчетности влечет наложение штрафа на работодателя в размере 200 рублей за каждый несданный отчет. А за неверный ИНН накажут на 500 рублей. В Трудовой кодекс, насколько нам известно, поправки еще не внесены, и ИНН не является обязательным документом при приеме на работу. Мы сейчас запрашиваем у работников их ИНН, но некоторые из них могут отказаться.

Отчет по ндфл без инн. Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

Источник: http://lux174.ru/nasledstvennoe-pravo/8614-kakoy-shtraf-platit-organizaciya-esli-u-sotrudnika-net-inn.html

Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

Штраф для ИП значительно отразится на его финансовых результатах, поэтому чтобы в дальнейшем уберечь себя от огромных убытков, следует оформить трудовые договоры по всем правилам со своими сотрудниками.

В предыдущие годы в связи с отказом от ИНН я, от руки, обычной ручкой заполняла квитанцию с реквизитами налоговой инспекции, на счёт которой банк перечисляет налог, в свои (плательщика) данные писала Ф.И.О. и место проживания (регистрации), сумму налога, указанную на квитанции, и ставила личную подпись.

После долгих консультаций по горячей линии Сбербанка выяснилось, что можно оплатить налог или по ИНН, или по УИН («Индексу документа»).

Справка 2-НДФЛ без ИНН, без печати, без адреса

Добавляет неопределенности и закон «О приостановлении действия некоторых нормативных актов» от 29.12.2015 № 385-ФЗ, который подп. 3 п. 2.2 ст. 2 с начала 2 квартала 2016 г. обязывает страховых агентов в ежемесячной отчетности, подаваемой в пенсионный фонд, указывать определенные сведения о наемных работниках, среди которых числится и их идентификационный номер налогоплательщика.

Для подготовки отчета и его проверки созданы специальные программы, которые можно найти на сайте Пенсионного фонда Российской Федерации.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Выяснив все это, я приписала на той же, заполненной от руки квитанции, которую у меня ранее не приняли, 20-значный «Индекс документа», расположенный в верхней части квитанции. Оператор приняла платёж и даже вежливо развернула монитор и показала «содержимое» документа.

С апреля 2016 года компании будут каждый месяц сдавать в Пенсионный фонд сведения о работниках. Это предусмотрено проектом, который Госдума приняла в первом чтении.

Как же трактуют этот документ чиновники, на письма которых ссылаются банковские и почтовые работники. Выяснилось, что документами разъясняющими данный вопрос оказались два письма Действительного государственного советника Российской Федерации 2 класса Н.С.Завиловой.

Однако в ст. 65 ТК РФ в числе обязательных для заключения трудового договора документов указаны также «дополнительные документы», предусмотренные законодательством.

Можно не выплачивать заработную плату, отпускные, нарушать законодательство. Иногда недобросовестные наниматели специально ищут работников, согласных на такие условия, с целью получить от них необходимые услуги, при этом не заплатив оговоренную сумму.

Обязателен ли ИНН Теперь обратимся к Порядку заполнения расчета по страховым взносам, утвержденному Приказом ФНС России от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/551. В этом документе, в том числе, определены условия об обязательности наличия ИНН физических лиц в составе расчета.

Отдельный документ о порядке заполнения формы СЗВ-М пенсионным законодательством не предусмотрен — по причине простоты заполнения отчетности.

Таким образом, требования работодателя о представлении физическим лицом своего ИНН неправомерны. Получение ИНН физическим лицом является его правом, но не обязанностью (п. 22 Приказа Минфина России от 05.11.2009 № 114н).

Такие серьезные негативные последствия обусловили серьезное отношение к такого рода правонарушениям со стороны контролирующих органов. Ответственность работодателя за неоформленных сотрудников была ужесточена.

При неофициальном приёме никаких документов рабочий не подписывает, в списочный состав предприятия не включается, запись в трудовую книжку не делается. То есть в стаж период такой работы не засчитывается.

Законопроектом предлагается исключить с 1 января 2020 года нормы, устанавливающие ограничение предельной величиной базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в целях установления равных обязанностей застрахованных лиц при уплате страховых взносов всеми категориям налогоплательщиков по установленным тарифам страховых взносов.

Следовательно, сведения о сотрудниках, находящихся на больничном, в отпуске — оплачиваемом или за свой счет, а также декретницах и прочих аналогичных лицах, в адрес которых не были произведены выплаты страхователем в отчетном периоде, также должны быть отражены в форме.

Законопроектом предлагается исключить с 1 января 2020 года нормы, устанавливающие ограничение предельной величиной базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в целях установления равных обязанностей застрахованных лиц при уплате страховых взносов всеми категориям налогоплательщиков по установленным тарифам страховых взносов.

С 01.02.2016 работающие пенсионеры (в т. ч. работающие по договорам ГПХ), получают страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета индексации, в отличие от неработающих пенсионеров.

При отсутствии ИНН у сотрудников, она считает, что будет невозможно сдать отчет 2 НДФЛ, а при некорректном внесении данных или неверных предусмотрены штрафные санкции. (штраф 500 рублей за справку).

Возможна ли сдача отчетности СЗВ-М без ИНН?

Первый отчет нужно было сдать за апрель 2019 года, начиная с этого периода отчетность должна подаваться каждым работодателем ежемесячно. В документ нужно вносить информацию о каждом сотруднике, даже если он работал по договору всего 1 день.

Программа ИФНС автоматически сверяет расчет по страховым взносам со своими данными (базами) о наличии у физического лица ИНН. И если окажется, что в расчете не указан ИНН сотрудника, а фактически он существует, то такая отчетность форматно-логический контроль не пройдет.

Что касается контроля за выплатой страховых взносов, то данная функция возложена на налоговиков, которые принимают отчетность по выплате пенсионных, медицинских и социальных выплат.

Начиная с 1 апреля 2016 года организации и предприниматели обязаны ежемесячно подавать в территориальные отделения ПФР следующие данные о своих сотрудниках: СНИЛС; фамилию, имя и отчество; ИНН.

Ежемесячные отчеты нужно подавать не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.

Если отчет сдан несвоевременно, а также, если он содержит неполные или недостоверные сведения, страхователя оштрафуют.

Причины, по котором введена ответственность за нарушение оформления работника

В отношении самих себя предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые платят пенсионные взносы только на собственное страхование, персонифицированные сведения в Пенсионный фонд РФ не подают.

ИНН по существу является номером записи о лице в ЕГРН и представляет собой цифровой код, состоящий из последовательности цифр, характеризующих слева направо код налогового органа, который присвоил ИНН, порядковый номер и контрольное число.

Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:

  • они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
  • лишаются поддержки государства в страховой сфере;
  • теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.

Неправильно оформленный трудовой договор – уже повод для штрафа, а его отсутствие – и для более серьезной ответственности.

Если частный предприниматель не выполняет всю работу сам, а нанимает других людей, он должен подчиняться требованиям ТК РФ. Вполне понятно желание сэкономить на налогах и отчислениях, не хочется тратить время и силы на официальную регистрацию.

Дата приема является очень важной информацией, которая указывает, что человек оформлен официально и приступил к работе с определенного момента.

УИН (расшифровывается как уникальный идентификатор начисления) полностью совпадает с индексом документа в том случае, если индекс документа ФНС состоит из 20 знаков. Идентификатор состоит из четырех блоков.

Обычно на практике предприниматели не заключают договоры найма со своими сотрудниками. Так, они пытаются экономить свои денежные средства, не осуществляя тем самым выплаты налогов в государственные фонды. Это является нарушением, которое влечет за собой наложение штрафа на ИП до пяти тысяч рублей, а также приостанавливается деятельность предпринимателя на 90 дней.

Пунктом 7 ст. 84 НК РФ установлено, что каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории РФ по всем видам налогов и сборов идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН).

Мы надеемся, что до указанного срока Пенсионный фонд даст разъяснения, что делать с работниками, которые отказываются получать ИНН.

В документе обязательно должны содержаться следующие сведения:

  • информация о сторонах;
  • условия работы;
  • предмет договора, то есть трудовая функция;
  • условия оплаты;
  • место работы;
  • дата начала деятельности.

Поводом для сомнений послужило письмо ФНС России от 23 ноября 2015 г. № 11-2-06/0733. В нем говорилось о доработке программного обеспечения, с помощью которого налоговые инспекции будут принимать справки 2-НДФЛ.

Допустимо ли требование ИНН от работников?

Сотрудник обязан надлежащим образом исполнять свои трудовые функции, соблюдать распорядок дня на предприятии.

Как видите, в общем случае при приеме на работу ИНН не требуется. Однако данное свидетельство могут потребовать, например, при трудоустройстве на гражданскую госслужбу, что оговорено в п. 6 ч. 2 ст. 26 закона «О государственной гражданской службе РФ» № 79-ФЗ от 27.07.2004.

Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ за непредставление сведений персонифицированного учета, к перечисленным категориям страхователей не применяется.

Если человек работает долгое время без оформления, хотя с нанимателем было оговорено официальное трудоустройство, следует вначале напомнить руководителю о необходимости заключения договора. Иногда этого достаточно для решения проблемы.

Если гражданину не присваивался ИНН, работодатель не вправе требовать от него получения свидетельства.
Факт постановки на учет подтверждается свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе (форма N 2-1-Учет, утвержденная Приказом ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/[email protected]), в котором, в частности, указывается присвоенный физическому лицу ИНН.

Источник: http://l2utopia.ru/biznes/6845-kakoy-shtraf-platit-organizaciya-esli-u-sotrudnika-net-inn.html

Возможна ли сдача отчетности сзв-м без инн?

Налоговый орган использует ИНН в качестве номера учетного дела организации или физического лица — плательщиков налогов (п. 12 Порядка присвоения ИНН). У физических лиц ИНН состоит из 12 цифр, у организаций — из 10.

В избранноеОтправить на почту СЗВ-М без ИНН —примут ли органы ПФР отчетность от организации без указания ИНН застрахованных лиц? Обоснование позиции по этому вопросу попытаемся найти в действующем законодательстве.

История вопроса введения новой формы Застрахованные лица для целей СЗВ-М ТК РФ об обязанности представления сведений об ИНН работником организации ИНН в СЗВ-М с точки зрения требований пенсионного законодательства Итоги История вопроса введения новой формы С 01.02.2016 работающие пенсионеры (в т.

Возникает вопрос, как избежать штрафа за неоформленного работника, а также административной и уголовной ответственности. Главное вовремя и правильно узаконить отношения между нанимателем и наемным работником.


С 1 апреля 2019 года в силу вступило Постановление правления ПФ России №83п Про утверждение формы «Сведения о застрахованных лицах». Аббревиатура СЗВ расшифровывается как «сведения про застрахованных входящие».

Буква М означает, что форма должна подаваться ежемесячно.

При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.

В случае невозможности личного обращения гражданина в ИФНС по месту прописки можно направить заказным письмом (с уведомлением о вручении) заявление по форме N 2-2-Учет и нотариально заверенную копию паспорта с отметкой о регистрации по месту жительства. А вот получить свидетельство о постановке на учет можно только при личном посещении ИФНС по месту жительства (месту прописки) гражданина.

Дата приема является очень важной информацией, которая указывает, что человек оформлен официально и приступил к работе с определенного момента.

В договоре должны быть прописаны в обязательном порядке: фамилия, имя, отчество принимаемого человека, его личные данные (номер и серия паспорта, номера ИНН и СНИЛС), адрес проживания. Работник должен предоставить документы об образовании и подтверждении квалификации на занимаемую должность.

Обязательно в договоре следует указать вид и характер работ, распорядок трудовой недели. Это неотъемлемые составляющие трудового договора, которые нельзя нарушать.

Если сотрудник решил получить ИНН, ему нужно обратиться в налоговый орган по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами.

Обычно на практике предприниматели не заключают договоры найма со своими сотрудниками. Так, они пытаются экономить свои денежные средства, не осуществляя тем самым выплаты налогов в государственные фонды.

Это является нарушением, которое влечет за собой наложение штрафа на ИП до пяти тысяч рублей, а также приостанавливается деятельность предпринимателя на 90 дней.

Часто такие ситуации заканчиваются закрытием деятельности ИП, в лучших случаях приведут к убыткам.

Из статьи вы узнаете, что делать, если у работника оказалось два ИНН, свидетельство о присвоении ИНН утеряно, как заполнить форму 2-НДФЛ, если у работника ИНН нет вообще, и о других нюансах применения этого кода.

Вопрос: Могу ли я, как работодатель, сам направить запрос в ФНС и ПФ РФ о предоставлении нанятому сотруднику ИНН и СНИЛС? Или же он должен сначала сам все оформить, а только потом я могу принять его на работу? Ответ:Вы может принять на работу сотрудника, у которого нет ни ИНН, ни СНИЛС. Затем, организация как работодатель может направить документы в ПФР для получения СНИЛС для сотрудника после того, как примет его на работу.Порядок получения СНИЛС работодателем подробно рассмотрен в справке (см.

Что делать, если работодатель настаивает на предъявлении ИНН

Можно уменьшить налог ЕНВД, также как УСН(см. выше) социальными платежами, но не более чем на 50%. Платежи тогда лучше платить поквартально.
Но только индивидуальные предприниматели обязаны лично явиться в налоговую и получить свидетельство о присвоение ИНН. На обычных граждан это требование не распространяется.

В 7 при отсутствии этих данных отчет формировался и сдавался, а в 8? По уроку модуль 29, гл.2, разд.2 я поняла , что ИНН обязателен или можно сдать отчет без ИНН сотр-ка? У меня такие есть. Бежать присваивать, пока не конец года? Спасибо.

ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) — это персональный номер человека в налоговых органах. ИНН служит для учета сведений о его доходах, подлежащих налогообложению, и уплачиваемых налогах (приложение № 6 к письму ФНС России от 20.04.

2010 № МН-37-6/[email protected]).

Что касается контроля за выплатой страховых взносов, то данная функция возложена на налоговиков, которые принимают отчетность по выплате пенсионных, медицинских и социальных выплат.

Пусть коллеги меня поправят, если имеют другое мнение, но… я бы рекомендовала ИНН все-таки присвоить, несмотря на то, что в Приказе ФНС от 17 ноября 2010 г.

Несмотря на подобные изменения, под контролем пенсионщиков остается персонифицированный учет. Налоговую службу данный вид отчетности не интересует и принимать его ее представители не станут, как бы работодателям не хотелось сделать процесс подачи отчетов более удобным для себя.

Самый простой из них – воспользоваться интернет-сервисом налоговой службы. Кроме того, соискатель может сам подать заявление в ИФНС.

Вместе с таким заявлением необходимо будет предоставить документ, который удостоверяет личность и подтверждает действительность сведений относительно регистрации гражданина по месту его проживания.

А если по какой-либо причине он не может явиться в ИФНС по месту жительства лично, существует вариант подать заявление через представителя по доверенности, заверенной нотариусом.

В организации часто возникает спор, кто должен готовить этот отчет: бухгалтерия или представители отдела кадров, которые принимают работника в организацию, и где хранятся копии всех его документов. Ответ на него прост: ответственного за данный отрезок работы назначает непосредственно руководитель.

Очевидно одно — ответственная особа должна иметь доступ к действующим контрактам, заключенным с сотрудниками.

Если при проверке выявится факт, что работник не оформлен несколько лет, и за этот период не выплачены налоги, то на ИП заводится уголовное дело, при этом может быть выдвинуто требование о выплате страховых взносов за упущенный период в полном размере.

Форма Единого расчет по страховым взносам утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 года № MMВ-7-11/[email protected] И в этой форме расчета в строке 060 подраздела 3.1 раздела 3 нужно указывать ИНН работника.

ИНН присваивает налоговая инспекция. Порядок и условия присвоения, применения, а также изменения ИНН утверждены приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/[email protected] (далее —Порядок присвоения ИНН).

Компания не вправе требовать этот документ. Тем более, что бухгалтер в большинстве случаев может сам узнать ИНН работника на сайте налоговой по паспортным данным. Информация об ИНН указывается в Свидетельстве о постановке на учет физического лица в налоговом органе (далее — Свидетельство о постановке на учет).

С 2019 года все работодатели, которые нанимают работников по трудовым и гражданско-правовым договорам, должны ежемесячно подавать в Пенсионный фонд отчет по форме СЗВ-М. Что касается контроля за выплатой страховых взносов, то данная функция возложена на налоговиков, которые принимают отчетность по выплате пенсионных, медицинских и социальных выплат.

Иногда удобнее направить заявление по почте либо передать в налоговый орган, прибегнув к телекоммуникационным каналам связи. Тогда срок в пять дней исчисляется с даты поступления в ИФНС от органов, которые указаны в п.3 и п.8 статьи 85 НК РФ, информации о достоверности сведений, указанных в заявлении.

В ту же дату орган ИФНС должен отправить по адресу заявителя свидетельство о его постановке на учет (но только в случае, если оно не было выдано ранее).
Т.о. ИНН не является обязательным документом при приеме на работу и сроков когда сотрудник должен его получить тоже нет, он его может не получать вовсе.

Поэтому Вы можете смело начислять и выплачивать такому сотруднику зарплату и перечислять в бюджет НДФЛ с нее в налоговую инспекцию по месту регистрации организации.

В правила заполнения отчетности и в саму форму ФНС частенько вносит изменения. Это инициатива налоговой, и она не связана с изменениями налогового законодательства.

Скорее, это попытка «заточить» формы под системы проверки, которые разработаны в налоговых. За работников(если есть) ИП и ООО платят страховые взносы как хочет раз в месяц.

Подает расчет РСВ-1 раз в квартал до 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля.

Источник: http://accurate-rp.ru/finansovye-sovety/6366-kakoy-shtraf-platit-organizaciya-esli-u-sotrudnika-net-inn.html

Штрафы за отсутствие ИНН

Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

Начиная с 1 апреля 2016 года организации и предприниматели обязаны ежемесячно подавать в территориальные отделения ПФР следующие данные о своих сотрудниках: СНИЛС; фамилию, имя и отчество; ИНН.

Ежемесячные отчеты нужно подавать не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Если отчет сдан несвоевременно, а также, если он содержит неполные или недостоверные сведения, страхователя оштрафуют. Размер штрафа – 500 руб.

Таким образом, если организация по истечении отчетного периода подает неполные сведения о сотруднике, то она должна будет платить штрафы.

Если гражданин России не знает или не помнит своего ИНН, уточнить его можно через электронный сервис на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru.

Обоснование

Из рекомендации

Ольги Прыговой, заместителя управляющего отделением ПФР по г. Москве и Московской области

Кто обязан представить индивидуальные сведения о сотрудниках в Пенсионный фонд РФ (персонифицированный отчет)

Индивидуальные сведения о сотрудниках в Пенсионный фонд РФ обязаны представлять:

  • организации (в т. ч. иностранные, осуществляющие деятельность в России) и их обособленные подразделения;
  • предприниматели (адвокаты, частные детективы, частные нотариусы).

Они должны отчитываться перед Пенсионным фондом РФ по всем сотрудникам, которые выполняют работу на основании трудового или гражданско-правового договора. И при этом на их вознаграждения начисляются страховые взносы, которые работодатель обязан перечислить в Пенсионный фонд РФ.

Это следует из статьи 1, пункта 1 статьи 8 и статьи 15 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.

В отношении самих себя предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые платят пенсионные взносы только на собственное страхование, персонифицированные сведения в Пенсионный фонд РФ не подают. Такой вывод следует из совокупности норм статей 8 и 11 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ, статьи 16 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Ответственность, предусмотренная статьей 17 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ и статьей 46 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ за непредставление сведений персонифицированного учета, к перечисленным категориям страхователей не применяется. Такие разъяснения содержатся в постановлении Пленума ВАС РФ от 22 июня 2012 г.

№ 34, адресованном арбитражным судам.

Квартальная отчетность (РСВ-1 ПФР)

Начиная с отчетности за I квартал 2014 года сведения персонифицированного учета надо подавать в Пенсионный фонд РФ в составе расчета РСВ -1 ПФР.

Для этого в форме предусмотрен специальный раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица». Подробнее о заполнении этого раздела см.

Как составить и сдать расчет взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование (форма РСВ-1 ПФР). Сведения о пачках документов персонифицированного учета отражаются в подразделе 2.5 Расчета формы РСВ-1 ПФР.

Новая ежемесячная отчетность (СЗВ-М)

Помимо расчетов РСВ-1 ПФР, начиная с 1 апреля 2016 года организации и предприниматели обязаны ежемесячно подавать в территориальные отделения ПФР следующие данные о своих сотрудниках:

  • страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС);
  • фамилию, имя и отчество;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Форма представления сведений (СЗВ-М) должна быть утверждена Пенсионным фондом РФ. Проект формы размещен на сайте ПФР в разделе «Законодательство».

Ежемесячные отчеты нужно подавать не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Первый отчет нужно сдать за апрель 2016 года. Срок – не позднее 10 мая 2016 года.

Если отчет сдан несвоевременно, а также если он содержит неполные или недостоверные сведения, страхователя оштрафуют. Размер штрафа – 500 руб.:

  • за каждого сотрудника, включенного в несвоевременно сданный отчет;
  • за каждого сотрудника, в отношении которого представлены неполные (недостоверные) данные.

Это следует из положений пункта 2.2 статьи 11 и части 4 статьи 17 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ, пункта 2 статьи 9 Закона от 29 декабря 2015 г. № 385-ФЗ.

Из статьи журнала «Учет. Налоги. Право» № 45, Декабрь 2015

Для компаний вводят ежемесячную отчетность в ПФР

С апреля 2016 года компании будут каждый месяц сдавать в Пенсионный фонд сведения о работниках. Это предусмотрено проектом, который Госдума приняла в первом чтении.

Документ требует от компаний не позднее 10-го числа каждого месяца сообщать в фонд Ф.И.О., ИНН и СНИЛС сотрудников, а также работающих по договорам подряда. Такое дополнение в статью 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ начнет действовать с 1 апреля 2016 года.

Ежемесячные сведения нужны ПФР для правильного расчета пенсий. Их будут индексировать только неработающим пенсионерам, поэтому фонду нужно знать, кто работает, а кто нет.

Как рассказали «УНП» в Минтруде, новый отчет будет состоять только из сведений о компании, списка работников и номеров их документов. Никаких начислений и сумм взносов. Поэтому форма будет очень простой. При необходимости отчетность можно будет скорректировать. Проект бланка чиновники вынесут на общественное обсуждение лишь после принятия закона.

За несдачу новой ежемесячной отчетности в ПФР или ее искажение компании будут нести ответственность. Но штрафовать за эти нарушения по статье 17 закона № 27-ФЗ нельзя.

Эта статья ставит размер штрафа в зависимость от суммы взносов, а в новом отчете сумм не будет. Поэтому проект дополняет статью 17 закона № 27-ФЗ новым штрафом.

Он составит 500 рублей за непредставление или искажение ежемесячных сведений на одного работника компании, но не менее 2000 рублей.

Новый отчет — это лишь первый шаг к переходу от ежеквартальной к ежемесячной пенсионной отчетности, в которой будут все сведения о доходах и взносах за работников. Чиновники планировали ввести ее с 2017 года, но остановились на том, что в 2017 году сначала проведут эксперимент с участием отдельных компаний.

Для всех компаний пенсионная отчетность может стать ежемесячной с 2018 года.

Ваш персональный эксперт Наталья Колосова. 8 800 333-01-13 Если у Вас возникли дополнительные вопросы или Вы хотите обсудить полученный ответ

Источник: https://www.glavbukh.ru/hl/147004-shtrafy-za-otsutstvie-inn

Из-за каких ошибок форму не примут?

Налоговики могут не принять сведения, и они будут считаться не представленными, если:

  • Суммарное значение указанных взносов на пенсионное страхование не совпадает со значениями сумм пенсионных взносов в разбивке по застрахованным лицам, указанным в Расчете. Так, значение по строке 061 в графах 3, 4, 5 приложения 1 Раздела 1 формы должно быть равно суммам строк 240 Раздела 3 Расчета за каждый месяц соответственно.
  • Имеют место недостоверные персонифицированные сведения застрахованных лиц, а именно, данные в комплексе ФИО — СНИЛС — ИНН (при этом, последний, как мы уже отметили, указывается только при наличии).

Что еще учесть при заполнении Раздела 3 Расчета в 2017 году?

При формировании Раздел 3 Расчета по страховым взносам нужно обратить внимание на данные двух типов. Первый тип — это индивидуальные сведения (ФИО, СНИЛС, ИНН), они указываются в подразделе 3.

1 Раздел 3 Расчета. Второй тип — доходно-расчетные показатели, касающиеся произведенных выплат и рассчитанных взносов в месячной разбивке в пользу застрахованных лиц. Эти данные вносятся в подраздел 3.

2 Раздела 3 РСВ 2017.

Перед отправкой отчета в Налоговую нужно обязательно сверить подаваемые сведения, проверить из на актуальность и достоверность. В противном случае контролеры вернут Расчет, потребуют уточнений, а до тех пор форма будет считаться непредставленной.

При заполнении раздела 3 расчета по страховым взносам:

  • суммовые значения следует указывать без округлений;
  • раздел 3 заполняется отдельно для каждого застрахованного работника компании;
  • в подраздел 3.2 не нужно вносить какие-либо данные и ставить нули, если в отчетном периоде сотруднику не производились никакие выплаты;
  • заполнив все расчетные сведения, обязательно проверьте их на соблюдение равенства:

Значение строки 061 (графы 3, 4, 5) приложения 1 Раздела 1 должно быть равно сумме строк 240 Раздела 3 за каждый месяц соответственно.

Если после проверки равенство не получается, значит, Расчет заполнен с ошибкой, все данные нужно перепроверить, форму с такой ошибкой налоговики не примут.

Отчет по ндфл без инн. Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

Какой штраф платит организация если у сотрудника нет инн

ИНН или идентификационный номер налогоплательщиков в некоторых случаях работодатели требуют для предъявления при приёме нового сотрудника на работу. Но так как его получение не является обязательным для граждан РФ, возникает вполне логичный вопрос: насколько правомерны подобные требования работодателя?

Чтобы дать ответ на этот вопрос, необходимо обратиться к действующему в 2017 году трудовому законодательству, а именно к 65-й статье ТК. В указанной статье даётся полный перечень , которые обязан предоставить в кадровом отделе соискатель вакантной должности.

В указанной выше статье ТК в качестве документов, требующихся для , указан:

  • документ, удостоверяющий личность претендента на вакантное место (чаще всего, это паспорт);
  • СНИЛС;
  • военные документы для лиц, подлежащих призыву ( или приписное удостоверение);
  • документы о полученном данным работником образовании;
  • , если таковая имеется у претендента на рабочее место (если человек трудоустраивается впервые в своей жизни, книги у него ещё нет);
  • другие документы и справки (их перечень зависит от конкретной должности, например, будущий сотрудник полиции обязан подтвердить отсутствие у него судимости).

Очевидно, что индивидуального номера налогоплательщика в этом законодательном документе не указано.

То есть, подавляющему большинству трудоустраивающихся граждан предъявлять его не нужно.

В каких случаях необходимо предъявить?

Некоторая законодательная путаница в данном вопросе связана с предпринимательской деятельностью и деятельностью юридических лиц.

Налоговая служба в отдельном письме, составленном в декабре 2015 года, указала на невозможность принятия отчётных сведений при отсутствии ИНН.

Но уже в следующем письме под номером БС-4-11/1068, отосланном в январе 2016 года, подтвердилось, что данный документ требовать при необязательно.

Ещё один не до конца ясный момент содержится в Федеральном законе под номером 385, который со второго квартала 2016 года обязывает указывать номер налогоплательщика при отправке отчётов в местное отделение Пенсионного фонда. Такой отчёт подаётся физическими и юридическими лицами ежемесячно.

По указанным выше причинам работодатели предпочитают перестраховываться и требуют номер у всех новых работников при подписании с ними трудовых контрактов.

Такая мера позволяет избежать проблем с налоговой службой и внебюджетными фондами.

Что делать, если работодатель требует ИНН?

На текущий момент 65-я статья ТК даёт однозначный ответ: требовать номер налогоплательщика при нового сотрудника работодатели не вправе. Отсутствие номера не может служить основанием для отказа при .

При этом 57-я статья ТК содержит требование указывать ИНН только для работодателей (за исключением работодателей-физических лиц, не являющимися частными предпринимателями). Поэтому работодатель согласно данной статье не имеет права требовать ИНН от будущего работника.

В трудовое законодательство были внесены изменения касающиеся номеров, присваиваемых налогоплательщикам. Они вступили в силу с 1 июля 2016 года, но при этом не коснутся 65-й статьи ТК (разночтения в этом вопросе сохранятся!).

Работник может через информационную систему налоговой службы узнать свой номер. Проблема заключается в том, что отдельным гражданам он не был присвоен. Соответственно, работодатель не может требовать от работника номера, который на деле не существует.

Дело в том, что новый закон, обязывающий получать данный номер, так и не был принят. Поэтому принуждать работника к получению ИНН работодатель не имеет права.

Но одновременно с этим налоговая служба изменила порядок подачи деклараций. В 2017 году этот реквизит является обязательным для этой службы.

Чтобы избежать проблем с отчётностью бухгалтерия вынуждена требовать соответствующее свидетельство у нового работника.

В этой ситуации работник может принять следующие решения:

  • Получить свидетельство. Если номер присвоен, с этим не возникнет никаких проблем.
  • Отказаться от предъявления номера, так как он не был присвоен.
  • Настаивать на получении номера налогоплательщика работодатель не может. Никаких за отсутствие номера у одного из работников на юридическое лицо не налагается.

Этот нюанс прямо разъяснён налоговой службой. Если человек отказался от получения номера (написал отказ) или он ему не был присвоен, декларация принимается без указания номера. Никаких последствий от такого заполнения указанного документа для работодателя не будет (штрафа за это действие законодательством не предусмотрено).

Обязан ли работник предоставлять свидетельство ИНН?

Работник не обязан предоставлять свидетельство ИНН, потому что в статье 65 ТК РФ нет этого документа.

Нет, не обязан! Потому что Трудовой кодекс РФ совершенно упустил из виду это свидетельство, когда перечислял в статье 65 документы, обязательные для предъявления при приеме на работу.

Есть, правда, часть вторая статьи 65 ТК РФ, которая предусматривает, что в некоторых случаях, особо оговоренных в законах и подзаконных актах, у работника могут быть запрошены иные документы. Но к ИНН эта оговорка не относится.

Только государственные служащие обязаны предъявлять ИНН при заключении контракта, для них эта обязанность установлена в статье 26 Закона №76-ФЗ.

Вообще, складывается впечатление, что трудовое законодательство игнорирует налоговое, а налоговое — ТК РФ. Например, НК РФ совсем не признает такой обязательный локальный акт, как Правила внутреннего распорядка, когда речь идет об установлении правил оплаты труда в компании. Ну а ТК РФ знать не знает про ИНН.

Более того, статья 65 ТК прямо запрещает требовать у работника ИНН:

«Запрещается требовать от лица, поступающего на работу, документы помимо предусмотренных настоящим Кодексом, иными федеральными законами, указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ».

Итак, требовать ИНН незаконно, отказать в приеме в связи с отсутствием этого свидетельства тоже нельзя, но для отчетности этот номер нужен.

Когда свидетельство об ИНН недействительно

В двух случаях:

  1. когда выдано новое свидетельство;
  2. когда номер налогоплательщика был признан недействительным.

Примечание. Серии и номера свидетельств, признанных недействительными, размещаются на сайтах региональных управлений ФНС.

То есть, в остальных случаях свидетельство ИНН является действующим. И даже тогда, когда в нем указана прежняя фамилия женщины. Мы просто сверяем прежнюю фамилию со свидетельством о заключении брака, в котором, как мы знаем, указываются обе фамилии – старая и новая.

Работодатель также не вправе заставить работницу поменять свидетельство об ИНН, чтобы там фигурировала настоящая фамилия. Каждый гражданин сам решает, когда менять этот документ. Тем более, что номер налогоплательщика при смене фамилии не изменится.

Напомню, что для обмена свидетельства о присвоении ИНН не обязательно ехать в налоговую лично, можно отправить заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru.

Надо также отметить, что налоговая инспекция узнает о смене фамилии и смене паспорта гражданина и без него.

Ведь все отделения ЗАГС обязательно сообщают в различные государственные учреждения и органы обо всех событиях, которые регистрируют. А МВД (раньше УФМС) — о получении новых паспортов.

И работники налоговой после получения этих сведений должны внести все изменения о гражданине в свою базу данных.

Что делать работодателю, если нет ИНН работника?

Сначала давайте посмотрим, для чего этот номер нужен работодателю. Для отчетности в ПФР (форма СЗВ-М) и справок 2-НДФЛ. Просто спасение, что ИНН работника в этих формах – необязательный реквизит.

Поэтому, если работник не предоставил вам свидетельство об ИНН, то лучше вообще этот номер не указывать. Так безопаснее, потому что за указание неправильного номера (равно как и старой фамилии, и других неактуальных сведений) предусмотрен штраф: 500 руб.

за каждую справку 2-НДФЛ и за каждый неправильный ИНН в форме СЗВ-М.

Полезный сервис для проверки ИНН – «Узнай свой/чужой ИНН» на сайте ФНС России (https://service.nalog.ru/inn.do)

Если статья вам понравилась, нажмите «лайк» под иконками соцсетей)))

Источник: http://www.joxy.ru/otchet-po-ndfl-bez-inn-kakoi-shtraf-platit-organizaciya-esli-u/

Юрист Авилин
Добавить комментарий